4.3.1查询日记账和资金日报账（课件）《会计信息系统理论与实务》（上海交通大学出版社）

会计信息系统理论与实务 授课人：XXX 第四章 总账管理系统 第四节 总账管理系统的出纳管理 出纳主要负责现金和银行存款的管理。出纳管理是财务会计核算管理中最基本、最主要的功能之一。 功能包括：查询和打印现金日记账、银行存款日记账和资金日报表；对收付款凭证进行审核和签字；登记和管理支票登记簿；录入银行对账单，进行银行对账，输出余额调节表。 一、查询日记账和资金日报账 定义 日记账是指现金和银行存款日记账。日记账由计算机登记，日记账的作用只是用于输出。只要建立会计科目时在“日记账”选项打上“√”标志，即表明该科目要登记日记账。 1 现金日记账 欲查询现金日记账，必须预先指定现金科目。 2 银行存款日记账 欲查询银行存款日记账，必须预先指定银行存款科目。银行存款日记账的查询与现金日记账的查询基本相同，所不同的只是银行存款日记账设置有“结算号”栏，它主要用于对账。 3 资金日报表 资金日报表是反映现金、银行存款日发生额及余额情况的报表。 在手工方式下，资金日报表由出纳员逐日填写，反映当天营业终止时现金、银行存款的收支情况及余额。在电算化方式下，资金日报表主要用于查询、输出或打印资金日报表，提供当日借、贷金额合计和余额及发生的业务量等信息。 操作步骤 【例31】 以“CW003武艺”的身份注册登录企业应用平台，查询2018年4月2日的资金日报表。 （1）在企业应用平台“业务工作”选项卡下，执行“财务会计”|“总账”|“出纳”|“资金日报”命令，进入“资金日报表查询条件”窗口，如右图所示。 （2）输入查询日期“2018.04.02”，选中“包含未记账凭证”复选框。然后单击“确认”按钮，进入“资金日报表”窗口，如右图所示。 （3）单击“退出”按钮退出查询。 Thank you 谢谢聆听 ！ $$