4.2.5期初余额录入（课件）《会计信息系统理论与实务》（上海交通大学出版社）

会计信息系统理论与实务 授课人：XXX 第四章 总账管理系统 八、期初余额录入 期初余额，是指期初已存在的账户余额。期初余额以上期期末余额为基础，反映了以前期间的交易和上期采用的会计政策的结果。 开始使用总账管理系统时，应将经过整理的手工账目的期初余额录入计算机。 期初余额录入后，应对其进行试算平衡检查，以保证期初余额的准确性。 1 录入总账科目期初余额 第一次使用账务处理系统，应先将启用月份的月初余额和借贷方累计发生额计算清楚，录入到账务处理系统中。 【例15】 输入“1001库存现金”科目的期初余额“10 000”。 操作步骤 （1）在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“财务会计”|“总账”|“设置”|“期初余额”命令，打开“期初余额录入”对话框，如右图所示。 （2）将光标定在“库存现金”科目的“期初余额”栏，输入期初余额“10 000”。 （3）输入其他数据栏为白色的各末级科目的期初余额。 2 录入辅助账期初余额 在录入期初余额时，若某科目涉及辅助核算，不能直接输入总账期初余额，必须双击调出辅助核算账，录入相应期初明细资料。输入完毕后，系统自动计算该科目的期初余额。 【例16】 输入“1122应收账款”科目的期初余额“600 000”，为2017年3月21日王冲向兴旺公司销售产品而产生的。 操作步骤 （1）双击“应收账款”科目的“期初余额”栏，进入“辅助期初余额”窗口。 （2）单击工具栏上的“增行”按钮，直接输入客户、业务员、方向、金额栏的信息，如右上图所示。 若该科目需要输入往来明细资料，则单击“往来明细”按钮，在打开的“期初往来明细”窗口，单击“增行”按钮，录入该科目的期初往来明细资料，如右下图所示。 （3）录入完毕，单击“退出”按钮返回。 （4）录入其他数据栏为黄色的带有辅助核算项的会计科目。 3 试算平衡 期初余额及累计发生额输入完成后，必须依据“资产＝负债＋所有者权益＋收入－成本费用”的原则进行试算平衡。校验工作由计算机自动完成。 【例17】 对511号账套期初余额进行试算平衡检验。 操作步骤 （1）输完所有科目余额后，单击“试算”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框。 （2）若期初余额不平衡，如右上图所示，则修改期初余额调整平衡。 （3）若期初余额试算平衡，如右下图所示，则单击“确定”按钮返回“期初余额录入”窗口。 4 期初对账 系统提供对期初余额进行对账的功能，可以及时做到账账核对，并可尽快修正错误的账务数据。 【例18】 对511号账套的期初信息进行期初对账。 操作步骤 （1）在“期初余额录入”窗口中单击工具栏上的“对账”按钮，弹出“期初对账”对话框，如右上图所示。 （2）单击“开始”按钮进行对账，对账完毕后显示对账信息，如右下图所示。 （3）若有对账不符的项目存在，单击“对账错误”按钮可显示错误信息，如右图所示。 （4）调整录入信息后，再次对账，对账完毕后显示对账信息，如右图所示。在“期初对账”对话框中，单击“取消”按钮结束期初对账操作。 Thank you 谢谢聆听 ！ $$