4.1.1总账管理系统的基本功能（课件）《会计信息系统理论与实务》（上海交通大学出版社）

会计信息系统理论与实务 授课人：XXX 第四章 总账管理系统 第一节 了解总账管理系统 总账管理系统是指完成设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿等工作的子系统。 总账管理系统是财务、业务一体化管理软件的核心系统，综合、全面、概括地反映企业各个方面的会计工作内容，适合于各行各业进行账务核算及管理工作。 一、总账管理系统的基本功能 总账管理系统的主要功能包括系统初始设置、日常处理、辅助核算、期末业务处理等。 （一）初始设置 总账管理系统初始设置分为两种情况，一种是首次使用总账管理系统，另一种是建立新的核算账套。 初始化工作规定了系统的日常工作模式，一些系统参数设置生效后无法更改，因此初始化工作的全面性尤为关键。 初始化工作既要考虑企业当前的实际，同时还考虑到企业未来的发展，必须综合分析，全面统筹。 系统初始化内容主要包括系统选项设置、期初余额的录入和明细账权限设置等。 （二）日常处理 日常处理业务主要包括凭证管理、出纳管理和账簿管理等业务。 1 凭证管理 凭证管理是通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。 它能提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制及查看最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制，完成凭证的录入、修改、审核、查询、打印，以及出纳签字、常用凭证定义等。 2 出纳管理 出纳管理是为出纳人员提供一个集成办公环境，以加强对现金及银行存款的管理。 它可完成银行日记账、现金日记账的登记，随时输出最新资金日报表、余额调节表及进行银行对账，编制银行存款余额调节表。出纳管理是总账系统中的重要组成部分。 3 账簿管理 账簿的登记通常称为记账或过账。它必须以审核无误的记账凭证为依据。计算机总账处理系统中的记账过程是自动完成的，即由账务处理软件系统自动进行合法性检验、科目汇总并登记账簿等。 账簿管理强大的查询功能使整个系统实现总账、明细账、凭证联查，并可查询包含未记账凭证的最新数据，还可随时提供总账、余额表、明细账、日记账等标准账表查询。 （三）辅助核算 1 个人往来核算 个人往来核算主要用于核算企业与企业员工之间的资金往来业务，便于及时地控制个人借款，完成清欠工作，具有提供个人借款明细账、催款单、余额表、账龄分析报告，以及自动清理核销已清账等功能。 2 部门核算 部门核算主要是为了考核部门费用收支的发生情况，及时地反映、控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较，便于进行部门考核；提供各级部门总账、明细账的查询，并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能。 3 项目管理 用于生产成本、在建工程等业务的核算，提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细情况，项目计划执行报告等； 可用于核算科研课题、专项工程、产成品成本、旅游团队、合同、订单等；提供项目总账、明细账及项目统计表的查询。 4 往来管理 往来管理主要进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况；提供往来款的总账、明细账、催款单、往来账清理、账龄分析报告等功能。 （四）期末业务处理 期末处理具有明显的规律性，月末处理功能可自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务，还可进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告等工作。 Thank you 谢谢聆听 ！ $$