4.4 账务处理系统的期末处理-《会计信息化》-同步课件

《会计信息化》课程教学单元设计 教学单元序号及名称：第三章 账务处理系统 教学设计五： 第一部分：引言 （时间：3～5 分钟） 结束账务处理系统日常业务后，进行期末业务的操作。 第二部分：学习新内容 （时间：70 分钟） 【步骤一】宣布教学内容、目的 （时间：3～5 分钟） 新课导入： 复习出纳管理的操作。 教学内容： 期末业务处理 教学目的： 掌握期末业务的各项操作。 【步骤二】讲授、多媒体演示 （时间：20 分钟） 期末会计业务是指会计人员将本月所发生的日常经济业务全部登记入账后， 在每个会计 期末都需要完成的一些特定的会计工作，主要包括： 期末转账业务、试算平衡、对账、结账 以及期末会计报表的编制等。由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性， 因此由 计算机来处理期末会计业务，不但可以规范会计业务的处理还可以大大提高处理期末业务的 工作效率。 （一）自动转账定义 转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、 结转销售成本及结转期间损益等。 1、自定义转账设置 由于各个企业情况不同，必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊结转方式的不同。 在信息化方式下， 为了实现各个企业不同时期期末会计业务处理的通用性， 用户可以自行定 义自动转账凭证以完成每个会计期末的固定会计业务的自动转账。自定义转账凭证功能可以 完成对各种费用的分配、分摊、计提、 税金的计算及期间损益转账凭证的设置等。 （1）转账序号不是凭证号， 转账序号可以任意定义，但只能输入数字、字母， 不能重 号。 （2）转账凭证号在执行自动转账时由系统生成，一张转账凭证对应一个转账序号。 （3）转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门。 （4） 如果使用应收、应付系统， 在总账系统中， 不能按客户、供应商辅助项进行结转， 只能按科目总数进行结转。 （5）科目缺省，取对方所有科目的金额之和。 （6）如果公式的表达式明确， 可直接输入公式。 （7）输入公式时，如果公式的表达式不太明确，可采用向导方式输入金额公式。 （8）在函数公式中，选择期初、期末时，方向一般为空，避免由于出现反向余额时发 生取数错误。 （9）如果输入常数的窗口没有打开，可以单击“上一步”按钮返回后，再单击“下一 步”按钮重新打开。 2、对应结转设置 对应结转不仅可以进行两个科目一对一的结转， 还可以进行科目的一对多结转。对应结 转的科目可以是上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致(相同明细科目)。 3、销售成本结转设置 销售成本结转设置功能主要用来辅助没有启用购销存业务模块的企业完成销售成本的 计算和结转。 4、期间损益设置 本功能用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时 反映企业利润的盈亏情况。 （二）自动转账生成 在定义完成转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证， 在此生成的 转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算的， 所 以在进行月末转账工作之前， 必须先将所有未记账凭证记账， 否则， 将影响生成的转账凭证 数据的正确性。 （1）转账生成之前， 注意转账月份为当前会计月份。 （2）进行转账生成之前，选将相关经济业务的记账凭证登记入账。 （3）若凭证类别、制单日期和附单据数与实际情况有出入，可直接在当前凭证上进行 修改，然后再保存。 转账凭证每月只生成一次。 （4）生成对应结转凭证和销售成本结转凭证的操作与自定义转账生成的操作基本相同。 （5）生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。 （6）在生成凭证时必须注意业务发生的先后次序， 否则计算金额时就会发生差错。 （三）期末对账结账 在会计期末， 除了对收入、 费用类账户余额进行结转外， 还要进行对账、 结账， 并在结 账之前进行试算平衡。 1、对账 对账是对账簿数据进行核对， 以检查记账是否正确， 以及账簿是否平衡。它主要是通过 核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。为了保证账证相符、账账相符， 应 经常使用“对账”功能进行对账，至少一个月一次， 一般可在月末结账前进行。 2、结账 结账指每月月末计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工 作的过程。结账只能每月进行一次，要正确地完成结账工作必须符合系统对结账工作的要求。 （1）如果与其他联合使用，其他子系统未全部结账，本系统不能结账。 （2）已结账月份不能再填制凭证。 （3） 结账前，要进行数据备份。在结账的过程中,可以单击“取消 ”按钮取消正在进行 的结账操作。 （4）取消结账功能键为： Ctrl+Shift+F6。 【步骤三】活动练习 （时间：40 分钟） 参照教材实训案例完成期末业务处理的操作。 【步骤三】小结 （时间： 3～5 分钟） 本课时学习了