第八章第二节二、审证（课件）-《国际贸易实务》同步教学（高教版.第五版）

二、审证 目 录 CONTENCT 审证概述 审证流程 审证内容 审证风险与应对措施 审证案例分析 01 审证概述 定义 目的 定义与目的 审证是指对供应商提供的资质、能力、信誉等证明文件进行审查，以评估其是否符合采购方的要求和标准。 确保供应商具备履行合同的能力和信誉，降低采购风险，保障采购活动的顺利进行。 80% 80% 100% 审证的重要性 通过对供应商的资质、能力、信誉等进行审查，可以筛选出符合要求的供应商，降低采购过程中的风险。 通过对供应商的审查，可以快速筛选出符合要求的供应商，减少采购方的时间和精力成本。 审证是供应链管理的重要环节，通过对供应商的审查，可以建立稳定的供应链关系，提高整个供应链的效率和竞争力。 保障采购安全 提高采购效率 促进供应链管理 01 02 03 04 全面性原则 客观性原则 保密性原则 及时性原则 审证的原则 审证过程中涉及的信息和资料应严格保密，防止泄露给无关人员或机构。 审证应客观公正，避免主观偏见和歧视，确保审查结果的公正性和客观性。 审证应全面审查供应商的资质、能力、信誉等方面，确保供应商具备履行合同的能力和信誉。 审证应及时进行，避免拖延或延误采购活动的进行。 02 审证流程 申请人提交申请 受理机构审核 受理决定 申请与受理 受理机构对申请进行审核，包括对申请表格的完整性、证明材料的真实性等进行审核。 如果申请符合要求，受理机构会做出受理决定，并通知申请人进行下一步操作。 申请人需要按照规定的格式和要求提交申请，包括填写申请表格、提供相关证明材料等。 申请资料完整性审查 对申请人提交的申请资料进行完整性审查，确保所有必要的信息和文件都已提供。 申请资料真实性审查 对申请人提交的证明材料进行真实性审查，核实其是否真实有效。 关联性审查 对申请人提交的资料进行关联性审查，确保各项资料之间相互印证，没有矛盾。 资料审查 03 02 01 现场核查准备 根据申请资料和核查要求，制定现场核查计划，并通知申请人做好相关准备工作。 现场核查实施 按照核查计划，对申请人的经营场所、设备、人员等进行现场核查，核实其实际情况。 现场核查记录 对现场核查的情况进行详细记录，包括核查时间、地点、内容、结果等。 现场核查 审核意见反馈 将审核结果以书面或口头形式告知申请人，并说明理由和依据。 审核结果处理 根据审核结果，对符合要求的申请人进行审批通过或驳回处理，并告知相应的处理结果和后续操作流程。 审核结果判定 根据资料审查和现场核查的结果，对申请人的情况进行综合判定。 审核结论 03 审证内容 营业执照 组织机构代码证 税务登记证 其他相关资质证明 主体资格审查 核实营业执照是否真实、有效，是否在有效期内。 核实组织机构代码证是否真实、有效，是否在有效期内。 核实税务登记证是否真实、有效，是否在有效期内。 根据行业要求，核实其他相关资质证明是否真实、有效。 01 02 03 主营业务范围 兼营业务范围 经营范围变更 业务范围审查 核实主营业务范围是否与合同约定的业务范围一致。 核实兼营业务范围是否符合相关法律法规和行业规定。 核实是否经过工商行政管理部门核准变更经营范围。 财务报表 财务指标 审计报告 核实资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表是否真实、完整。 分析财务指标如偿债能力、营运能力、盈利能力等，评估企业的财务状况。 如有审计报告，核实审计报告的真实性、客观性和准确性。 财务状况审查 核实企业的经营业绩，包括销售额、利润等指标。 经营业绩 分析企业在行业中的市场份额，评估企业的竞争地位。 市场份额 了解企业的营销策略、销售渠道和客户关系等，评估企业的市场竞争力。 营销策略 经营情况审查 04 审证风险与应对措施 客户可能提供虚假信息或隐瞒关键事实，导致审证失误。 客户欺诈风险 内部欺诈风险 技术风险 员工可能因个人利益而违反职业道德，故意误导审证。 由于技术原因导致审证失误，如系统故障、数据错误等。 03 02 01 风险识别与评估 加强内部控制 建立完善的内部控制体系，确保员工遵守职业道德和规范。 强化风险管理 对客户和内部欺诈风险进行识别和评估，采取相应的防范措施。 提高技术水平 加强技术培训和技能提升，提高员工的技术水平和审证能力。 风险应对措施 1 2 3 定期对审证过程进行监控，确保各项措施得到有效执行。 定期监控 发现异常情况或风险时，及时向上级或相关部门报告。 及时报告 根据监控结果和报告，及时采取改进措施，降低风险。 改进措施 风险监控与报告 05 审证案例分析 合法性、有效性 在某公司主体资格审查案例中，审查人员需要核实公司的名称、注册地址、法定代表人等基本信息是否合法、真实存在，同时确认公司是否合法注册、是否具有经营资质等。此案例强调了审查公司主体资格的合法性和有