第二部分第三节.固定资产管理系统日常业务处理（课件）《会计信息系统实验》（上海交通大学出版社）

会计信息系统 实验指导 KUAIJI XINXI XITONG SHIYAN ZHIDAO C 1 目录 第一节 系统管理 第二节 基础设置及总账设置 第三节 购销系统初始设置 第四节 库存存货系统初始设置 第五节 应收、应付款管理系统初始设置 第六节 薪资管理系统初始设置 第七节 固定资产管理系统初始设置 第一节 采购、销售管理系统日常业务处理 第二节 薪资管理系统日常业务处理 第三节 固定资产管理系统日常业务处理 第四节 总账系统日常业务处理 第五节 UFO报表系统操作 第一部分 第二部分 固定资产管理系统日常业务处理 FINANCIAL 第三节 图1-1-1 启动系统管理 在实际操作中，应以高飞的身份登录“企业应用平台”处理固定资产管理系统的日常业务。为简化操作流程，本节统一以旦增的身份登录“企业应用平台”处理固定资产管理系统的日常业务。 1．接受捐赠的固定资产 11月30日，公司接受一台捐赠的打印机B，交给人事部使用。发票金额10 000.00元，预计使用年限5年，净残值率5%，采用“年数总和法”计提折旧。 借：固定资产——非融资租入固定资产 10 000.00 贷：营业外收入 10 000.00 操作视频 接受捐赠的固定资产 上机操作： （1）执行“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“资产增加”命令，打开“固定资产类别档案”界面，选中“032办公自动化设备”，如图2-3-1所示。 图2-3-1 选择固定资产类别 （2）单击“确定”按钮，打开“固定资产卡片”界面，录入固定资产名称“打印机”、使用部门“人事部”、增加方式“捐赠”、使用状况“在用”、使用年限（月）“60”、折旧方法“年数总和法”、开始使用日期“2019-11-30”、原值“100 000”、净残值率“5%”、净残值“5 000”，如图2-3-2所示。 图2-3-2 录入固定资产卡片 （3）执行“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“处理”|“批量制单”命令，打开“批量制单”界面，在“制单选择”选项卡下双击选择制单的卡片，如图2-3-3所示。 图2-3-3 制单选择 （4）单击“制单设置”选项卡，选择凭证类别“转 转账凭证”，录入借方科目“160101固定资产——非融资租入固定资产”、贷方科目“6301营业外收入”，如图2-3-4所示。 图2-3-4 制单设置 （5）单击“凭证”按钮，查看凭证，单击“保存”按钮，生成并保存凭证，如图2-3-5所示。 图2-3-5 生成凭证 图1-1-1 启动系统管理 2．在建工程转固定资产 11月30日，公司以出包工程形式自行建造的商店乙完工，并交由业务部使用，价值1 400 000.00元，预计使用年限20年，无预计净残值及清理费，采用“平均年限法（一）”计提折旧。 借：固定资产——非融资租入固定资产 1 400 000.00 贷：在建工程 1 400 000.00 上机操作： （1）执行“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“资产增加”命令，打开“固定资产类别档案”界面，选择“03经营用房”。 （2）单击“确定”按钮，打开“固定资产卡片”界面，录入固定资产名称“商店乙”、使用部门“业务部”、增加方式“在建工程转入”、使用状况“在用”、使用年限（月）“240”、折旧方法“平均年限法（一）”、开始使用日期“2019-11-30”、原值“1 400 000”、净残值率“0%”，如图2-3-6所示。 图2-3-6 录入固定资产卡片 （3）执行“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“处理”|“批量制单”命令，打开“批量制单”界面，在“制单选择”选项卡下双击选择需制单的卡片。 （4）单击“制单设置”选项卡，录入借方科目“160101固定资产——非融资租入固定资产”、贷方科目“1604在建工程”，如图2-3-7所示。 图2-3-7 制单设置 （5）单击“凭证”按钮，选择凭证类别“转 转账凭证”，单击“保存”按钮，生成并保存凭证，如图2-3-8所示。 图2-3-8 生成凭证 图1-1-1 启动系统管理 3．计提固定资产折旧 11月30日，计提并分摊当月固定资产的折旧费用。 借：管理费用——折旧费用 9 841.86 贷：累计折旧 9 841.86 固定资产名称 本月工作量 复印机 4 800 北京吉普车 700 运货卡车 500 表2-3-1 11月固定资产工作量 上机操作：