第二部分第二节.薪资管理系统日常业务处理（课件）《会计信息系统实验》（上海交通大学出版社）

会计信息系统 实验指导 KUAIJI XINXI XITONG SHIYAN ZHIDAO C 1 薪资管理系统日常业务处理 FINANCIAL 第二节 图1-1-1 启动系统管理 在实际操作中，应以格桑平措的身份登录“企业应用平台”处理薪资管理系统的日常业务；对于其中涉及到的应收、应付业务，应以扎西的身份处理。为简化操作流程，本节统一以旦增的身份登录“企业应用平台”处理薪资管理的日常业务。 1．提取现金 11月26日，提取现金350 000.00元准备发工资，银行现金支票号2001。 借：库存现金 350 000.00 贷：银行存款——人民币 350 000. 操作视频 提取现金并发放在职职工工资 上机操作： （1）执行“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，打开“填制凭证”界面，单击“增加”按钮，根据会计分录输入摘要、科目名称及金额，如图2-2-1所示。 （2）单击“保存”按钮，保存该付款凭证。 图2-2-1 录入提取现金凭证 图1-1-1 启动系统管理 2．用现金发放在职职工工资 11月26日，发放在职职工工资343 698.80元。 借：应付职工薪酬 343 698.80 贷：库存现金 343 698.80 上机操作： （1）执行“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，打开“填制凭证”界面，单击“增加”按钮，根据会计分录输入摘要、科目名称及金额，如图2-2-2所示。 （2）单击“保存”按钮，保存该付款凭证。 图2-2-2 用现金发放工资 图1-1-1 启动系统管理 3．分摊并发放退休职工工资 11月30日，分摊并发放退休职工工资。 借：管理费用——退休员工工资 9 700.00 贷：应付职工薪酬 9 700.00 借：应付职工薪酬 9 660.00 贷：库存现金 9 660.00 操作视频 分摊并发放退休职工工资 上机操作： （1）执行“业务工作”|“人力资源”|“薪资管理”|“工资类别”|“打开工资类别”命令，打开退休职工工资类别。 （2）执行“业务工作”|“人力资源”|“薪资管理”|“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”界面，选择核算部门“退休部”、计提费用类型“应付工资”、计提分配方式“分配到部门”，如图2-2-3所示。 图2-2-3 分摊退休职工应付工资 （3）单击“确定”按钮，打开“应付工资一览表”界面，根据会计分录录入借方和贷方科目，如图2-2-4所示。 图2-2-4 “应付工资一览表”界面 （4）单击“制单”按钮，选择凭证类别“转账凭证”，单击“保存”按钮，生成凭证，如图2-2-5所示。 图2-2-5 生成转账凭证 （5）执行“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，打开“填制凭证”界面，单击“增加”按钮，根据发放工资的会计分录输入摘要、科目名称及金额，单击“保存”按钮，生成凭证，如图2-2-6所示。 图2-2-6 录入付款凭证 图1-1-1 启动系统管理 4．代扣在职职工个人所得税、房租水电费 11月30日，从应付工资中代扣在职职工个人所得税﹑房租水电费。 借：应付职工薪酬 32 701.20 贷：应交税费——应交个人所得税 32 201.20 其他应付款——代扣房租水电费 500.00 上机操作： （1）执行“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，打开“填制凭证”界面，单击“增加”按钮，根据会计分录录入摘要、科目名称及金额，如图2-2-7所示。 图2-2-7 录入转账凭证 （2）单击“保存”按钮，保存该转账凭证。 图1-1-1 启动系统管理 5．代扣退休职工房租水电费 11月30日，从应付工资中代扣退休职工房租水电费。 借：应付职工薪酬 40.00 贷：其他应付款——代扣房租水电费 40.00 上机操作： （1）执行“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，打开“填制凭证”界面，单击“增加”按钮，根据会计分录输入摘要、科目名称及金额，如图2-2-8所示。。 图2-2-8 录入转账凭证 （2）单击“保存”按钮，保存该转账凭证。 图1-1-1 启动系统管理 6．分摊在职职工工资 11月30日，进行在职职工工资分摊，总额376 700元。 借：销售费用——销售人员工资及福利费 150 400.00 管理费用——管理人员工资