3.2物流客户资信等级管理及风险防范（课件）-《物流客户管理》同步教学（上海交通大学出版社）

第三章 物流客户资信管理 思考练习 主要内容 本章小结 学习目标 知识目标 ● 了解客户信用管理的目标； ● 掌握物流客户资信调查和资信评估的内容及方法； ● 熟悉信用等级管理及信用政策； ● 熟悉应收账款管理的要点； ● 掌握从资信管理的角度进行物流客户选择与监督管理。 技能目标 ● 增强客户信用风险管理意识，提高认知客户的 能力； ● 熟练掌握物流客户资信调查和资信评 估的内容及方法。 知识点睛 第一节 物流客户资信的确定 第二节 物流客户资信等级管理及 风险防范 第三节 物流客户的选择与监督 随着市场竞争的不断加剧，企业为了扩 大市场份额，增加销售量，越来越多地采用 了赊销方式，并已逐步成为许多行业的惯例 和企业竞争的重要手段。但是由于我国市场经济 体制仍不健全，各种市场规则、法律体制仍不完 善，特别是社会信用体系仍未建立，因而在很大 程度上增加了企业客户信用管理的风险。为此， 结合物流企业的实际情况，本章将分别对客户 资信的确定、客户资信等级管理及风险防范以 及客户的选择与监督等内容展开详细 阐述。 第二节 物流客户资信等级管理及风险防范 一、物流客户信用评价 二、物流客户信用风险分类及信用对策 三、物流客户信用政策的确定 四、物流客户资信风险防范 一、物流客户信用评价 在对客户信用进行分析后，可以对客户信 用进行评价。客户评价的方法很多，但不外 乎定性评价和定量评价，根据上述对客户的 “5C”评估分析和财务状况分析，可以将其量 化，建立客户信用评价的指标体系。 二、物流客户信用风险分类及信用对策 风险等级 加权分值 风险程度 信用对策 CA1 4.1～5.0 很低 进行信用交易，放宽付 款条件 CA2 3.1～4.0 较低 进行信用交易 CA3 2.1～3.0 中等 进行信用交易，加强 监控 CA4 1.1～2.0 较高 进行信用交易，严格控 制额度 CA5 0.0～1.0 很高 现金交易 三、物流客户信用政策的确定 （一）信用政策的内容 1.信用标准 信用标准是指企业决定授予客户信用所要求的 最低标准。 2.信用期限 信用期限是指企业允许客户从购货或接受劳务 起到支付货款的时间限定，又称付款期限。 3.信用额度 信用额度是企业给予客户最大的欠账金额 限度。 （二）信用政策的正确执行 在以下情况下，可以适当放松企业信用管理政策： （1）物流企业现金流入比较多，且不会有短期偿债的 压力。 （2）库存中产成品积压严重。 （3）企业销售业绩不正常下降。 （4）单件产品的利润率非常高。 （5）新产品上市，需要在市场上大力推广。 （6）生产规模大，而且盈亏平衡点比较高。 （7）产品改型，急于将库存的旧型号产品处理掉。 （8）企业所处的行业竞争激烈，竞争对手给予客 户更优惠的条件，迫使企业放宽信用标准。 （9）战略伙伴性客户面临暂时困难。 三、物流客户信用政策的确定 四、物流客户资信风险防范 1．建立客户信用档案 2．应收账款监督及收账管理 3．建立客户资信预警系统 4．建立信用报告制度 第三节 物流客户的选择与监督 一、物流客户的选择 二、物流客户的监督 一、物流客户的选择 （一）选择物流客户的标准 1．客户的财务状况是否稳定 2．客户的内部组织与管理是否良好 3．客户的员工状况是否稳定 （二）物流客户选择的方法 1．直观判断 2．综合评价 （三）物流客户选择的程序 1．收集客户相关信息 2．确定评估的主要指标 3．对客户进行综合评分 4．选择客户 二、物流客户的监督 （一）对客户的常规性监督 （二）对风险客户的监督 1.对提出交易纠纷的客户进行调查 2.对提出延期付款的客户进行调查 3.对占有应收账款客户的调查 4.对恶意拖欠客户的调查 第一节论述了物流客户资信管理的目标，物 流客户资信调查的调查方式、注意事项和调 查后的处理；重点介绍了物流客户信用要素“5C”评估，即对品质、能力、资本、担保品和环境的评估；在财务状况分析中给出了反映客户偿债能力、资金周转情况、获利能力的相关指标。 第二节主要阐述了物流客户资信等级管理及风险防范的内容，主要涉及物流客户信用评价、物流客户信用风险分类及信用对策、信用政策的确定和风险防范的方法。