3.1物流客户资信的确定（课件）-《物流客户管理》同步教学（上海交通大学出版社）

第三章 物流客户资信管理 思考练习 主要内容 本章小结 学习目标 知识目标 ● 了解客户信用管理的目标； ● 掌握物流客户资信调查和资信评估的内容及方法； ● 熟悉信用等级管理及信用政策； ● 熟悉应收账款管理的要点； ● 掌握从资信管理的角度进行物流客户选择与监督管理。 技能目标 ● 增强客户信用风险管理意识，提高认知客户的 能力； ● 熟练掌握物流客户资信调查和资信评 估的内容及方法。 知识点睛 第一节 物流客户资信的确定 第二节 物流客户资信等级管理及 风险防范 第三节 物流客户的选择与监督 随着市场竞争的不断加剧，企业为了扩 大市场份额，增加销售量，越来越多地采用 了赊销方式，并已逐步成为许多行业的惯例 和企业竞争的重要手段。但是由于我国市场经济 体制仍不健全，各种市场规则、法律体制仍不完 善，特别是社会信用体系仍未建立，因而在很大 程度上增加了企业客户信用管理的风险。为此， 结合物流企业的实际情况，本章将分别对客户 资信的确定、客户资信等级管理及风险防范以 及客户的选择与监督等内容展开详细 阐述。 第一节 物流客户资信的确定 一、物流客户资信管理的目标 二、物流客户资信的调查 三、物流客户信用要素的“5C”评估 四、物流客户财务状况分析 一、物流客户资信管理的目标 1．降低企业赊销的风险，减少坏账损失 2．降低销售变现天数，加快流动资金周转 二、物流客户资信的调查 1.客户资信调查的方式 （1）通过银行等金融机构进行调查。 （2）利用专业资信调查机构进行调查。 （3）通过客户或行业组织进行调查。 （4）内部调查。 2.调查时应注意的事项 （1）对客户经营者进行调查时，应注意以下情况： 家庭气氛和店铺内气氛是否融洽；夫妻关系是否良 好；所作所为是否有悖于企业的理念；有无赌博、 酗酒等不良嗜好等。 （2）对客户企业内状况进行调查时，应注意以下情况：职工是否团结一致；职工能否做到令行禁止；职工能否按时、按质完成工作任务；职工流动率是否居高不下；职工纪律是否松懈；职工有无向企业外部人员倾诉牢骚；办公场地是否杂乱无章等。 （3）在调查客户资金状况时，应注意以下情况：手持现金是否充足，能否提前收回货款；是否将票据贴现延期支付债务；是否出现预收款融资票据和借入性融通票据等。 （4）对客户支付情况进行调查时，应注意以下情况： 能否如约付款；是否会推迟现金支付日、推迟 签发票据，推脱本公司的付款通知书未到等。 二、物流客户资信的调查 3.调查结果的处理 调查完成后，应编写客户信用调查报告。因为对客户的管理是一个动态的过程，所以要定期写成书面的客户信用调查报告，及时报告给决策者。平时还要进行口头的日常报告和紧急报告。 二、物流客户资信的调查 三、物流客户信用要素的“5C”评估 1．品质 品质是指企业在经营管理活动中表现出的信用行为特征，具体可由如下几个方面的因素进行判断：企业基本情况、企业历史、经营管理者个人情况、企业经营战略和方针、企业的组织管理状况、银行往来和信用评价。 2．能力 能力是指企业在经营活动中表现出的信用能力特征，可以通过如下几个因素进行衡量：经营者能力、基础设施条件、企业规模与设备条件、员工能力、生产能力和销售能力。 3．资本 资本是指企业在经营管理活动中的财务支付能力特征，可以通过如下几个因素来衡量：资本构成、资本关系、增资能力和财务状况。 4．担保品 担保品主要是指企业在接受信用融资时，可以提供的足以偿还授予信用价值的担保品情况，衡量担保品品质的因素包括授信状态和担保品状况。 5．环境 环境主要是指影响企业经营管理状况的外部环境特征，包括如下因素：政府鼓励与限制政策、行业发展状况、市场供需状况、被评估企业在行业中的地位、行业竞争状况。 四、物流客户财务状况分析 1．反映偿债能力的指标 偿债能力是指客户清偿债务的能力。反映偿债能力的指标主要有资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率等。 2．反映资产周转情况的指标 资产周转情况反映了公司资金利用的效率。反映资产周转情况的指标主要有应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、总资产周转率等。 3．反映获利能力的指标 获利能力是公司赚取利润的能力。反映获利 能力的指标主要包括资产利润率、销售利润率、 成本费用利润率等。 $$