4.2账务管理系统的日常业务处理（一）-教案《会计信息化》同步教学

《会计信息化》课程教学单元设计 教学单元序号及名称：第4讲 账务处理系统 ( 总账 ) ( 科目余 额 发 生 额 文件 ) ( 记账 ) ( 输 入 ) ( 正式凭 证 文件 ) ( 明 细 账 输 出 ) ( 余 额调节 表 ) ( 输 入 ) ( 银 行 对账 )教学设计三： 第一部分：引言（时间：3～5分钟） 在进行账务处理系统的初始设置后， 进行日常账务处理工作。 第二部分：学习新内容（时间：70分钟） 【步骤一】宣布教学内容、目的（时间：3～5分钟） 新课导入： 复习账务处理系统初始设置的相应操作。 教学内容： 日常账务处理的填制凭证 教学目的： 掌握账务处理系统中日常账务处理的凭证填制操作。 【步骤二】讲授、多媒体演示（时间：20分钟） 4.3.1 填制凭证 三、日常账务处理 在总账管理系统中，当初始化设置完成后，就可以开始进行日常账务处理了 。本章以一般的会计业务流程为线索， 结合具体业务介绍日常会计业务处理的各 项基本操作。 日常业务处理的任务是通过输入和处理各种记账凭证、审核凭证、记账，查 询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账，进行月末对账和结账，最 终生成和输出各种常用报表等。 ( 审 核 ) 输出 临时凭证文件 银行日记账 未达账项文件 银行存款 对账单文件 （一）填制凭证 记账凭证是账务处理系统的起点，是登记帐薄的依据，填制凭证也是最基础 和频繁的工作。在实际计算机处理账务后， 电子帐薄的准确与完整完全依赖于记 账凭证，因此而在实际工作中，必须确保准确完整的输入记账凭证。填制凭证过 程中，出现错误凭证在所难免。为更正错误，系统提供了对错误凭证修改或删除 的功能。 产生记账凭证的途径有三种：一是根据审核无误的原始凭证直接在计算机 上编制记账凭证；二是先由人工编制记账凭证，再输入计算机；三是计算机自动 生成的机制凭证。 凭证输入采用键盘输入、软盘引入、网络传输和自动生成机制凭证四种方式 , 键盘输入是最常用的形式。 1、增加凭证 记账凭证一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证 日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、科目、借贷方向和金额等。如 果输入会计科目有辅助核算要求， 则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算， 则同时要求输入 各种辅助核算的有关内容。 A、输入凭证头部分 填制记账凭证时，应先完成凭证头部分的录入。此项操作对于录入各种类型 的凭证，其操作步骤都是类似的。 （1）由于系统默认凭证保存时，不按凭证号顺序排列而按日期顺序排列，如 不按序时制单将出现“凭证假丢失”现象。如有特殊需要可将其改为不按序时制单 , 则在制单时凭证号必须按日期顺序排列。 （2）在“ 附单据数”处可以按Enter键通过，也可以输入单据数量。 （3）凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号均不能修改。 B、输入凭证正文部分 凭证头部分完成后，接下来输入凭证正文部分， 这是填制凭证的重要环节， 企业应根据具体经济业务内容，采用不同的方式填制凭证，而且每张凭证要求借 贷平衡。 （1）正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随 相应的会计科目在明细账、日记账中出现。新增分录完成后，按回车键，系统将 摘要自动复制到下一分录行。 （2）会计科目可通过科目编码或助记码输入。 （3）科目编码必须是末级的科目编码。 （4）金额不能为“零” ，红字以“ －”号表示。如果方向不符，可按空格键调整金 额方向，按<=>键可根据借贷方差额自动计算此笔分录的金额。 C、输入辅助核算信息 当输入具有辅助核算的科目时，要求输入相应的辅助信息。 （1）当输入一个不存在的个人姓名时，应先编辑该人姓名及其他资料。在录 入个人信息时，若不输入“部门名称”只输“ 个人名称” 时，系统将根据所输入个人 名称自动输入其所属的部门。 （2）其他辅助核算科目可以参照录入。 【温馨提示】 ◇检查当前用户，如果当前用户不是【O2】， 则应以重注册的方式更换用户为 【O2】。 ◇凭证填制完成后可以单击保存按钮【保存】凭证，也可以单击【增加】按钮 保存并增加下一张凭证。 ◇凭证填制完成后，在未审核前可以直接修改。 ◇如果凭证的金额录错了方向，可以按空格键改变方向。 ◇凭证日期应满足总账选项中的设置，如果默认系统的选项，则不允许凭证 日期逆序。 【步骤三】活动练习（时间：40分钟） 参照教材实训案例完成填制凭证操作。 【步骤四】小结（时间：3～5分钟） 本课时学习了在账务处理系统下完成记账凭证填制的操作。 第三部分：布置作业，并说清作业要求（时间：5分钟） 课后思考练习题 如何进行记账凭证填制。 教学设计四： 第