4.2账务管理系统的日常业务处理（一）课件《会计信息化》同步教学

账务管理系统的 日常业务处理（一） 凭证处理 目录/Contents 01 02 03 04 05 06 填制凭证 修改凭证 删除凭证 审核凭证 出纳签字 记账 01 填制凭证 PART ONE 凭证头部分 包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等 两部 分 记账凭证填制内容 1 凭证正文部分 包括摘要、科目、借贷方向和金额等 2016年1月1日财务部张海 涛预借差旅费，取得与业务 相关的原始单据。请以【02 周鑫】填制凭证。 》 填制凭证 1 【业务描述】 审核凭证、出纳签字和记账 PART TWO 02 审核凭证 PART THREE 审核凭证的内容 1 审核员审核凭证 01 02 主管签字审核 请以【01张海涛】审核记账 凭证。 2016年1月10日，请对418四川南鑫仓储设备有限公司2016年1 月的7笔业务进行审核处理。 1、审核员审核凭证 1 【业务描述】 为加强对会计人员制单的管理。常采用经主管签字后的凭证才 有效的管理模式。因此系统提供“主管签字”的核算方式，即其 他会计人员制作的凭证必须经主管签字才能记账。 主管签字的操作流程参见下面第三点的出纳签字。 2、主管签字审核 1 03 出纳签字 1 会计制单工作完成之后，如果该凭证是出纳凭证，且在系统【 选项】中选择“ 出纳凭证必须由出纳签字” ，则该由出纳核对签字 。 出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科 目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否 正确。 审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对 。 出纳签字 1 请以【03王欢】审核出纳凭 证进行出纳签字。 【业务描述】 2016年1月10日，请对418四川南鑫仓储设备有限公司2016年1 月的5笔业务进行出纳签字处理。 》 出纳签字 1 04 记账与取消记账 PART FOUR 本系统记账采用向导方式，使记 账过程更加明确，记账工作由计 算机自动进行数据处理，不用人 工干预。 ◇期初余额不平衡，不能记账； ◇未审核凭证不能记账； ◇上月未结账的，本月不能结账； ◇凭证中借贷不平衡不能记账。 1、记账 1 记账要求： 记账方式 请以由【01张海涛】记账。 2016年1月10日，请对四川南鑫仓促设备有限公司2016年1 月的6笔业务的凭证进行记账处理。 》 1、记账 1 【业务描述】 由于某种原因，事后发现本月记账有错误，利用取消记账 功能则可将本月已记账的凭证全部重新变成未记账凭证，进 行修改，然后再记账。 进入系统时，该功能不会显示，如果要使用该功能，必须