项目五固定资产管理系统 （课件）-《会计信息化5版》同步教学（东北财经·2020）

会计信息化（第五版） 固定资产管理系统 项目五 学习目标 知识目标 了解固定资产管理系统的功能及与其他系统的关系。 技能目标 掌握固定资产模块的操作流程，具备在会计信息化环境下的固定资产业务处理能力。 素质目标 培养学生立足全面企业管理的财务观，具备在会计信息化条件下科学组织资产最优配置的管理思维和专业素质。 任务一　 初识 固定资产管理系统 4 一、固定资产管理系统的基本功能 固定资产管理系统的功能包括：完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片；按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账；保证固定资产的安全完整并充分发挥其效能，同时按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证；输出同固定资产管理相关的报表和账簿。 二、固定资产管理系统与其他系统的主要关系 固定资产管理系统与系统管理共享基础数据。固定资产管理系统中资产的增加、减少、折旧计提以及原值和累计折旧的调整，都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账管理系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡。固定资产管理系统为成本管理系统提供有关固定资产折旧计提的相关数据，UFO报表系统可以通过使用相应的函数从固定资产管理系统中提取分析数据，如图5-1所示。 图5-1　固定资产管理系统与其他系统的关系 三、固定资产管理系统业务处理流程 建立固定资产账套→基础设置→原始卡片录入→资产增加→卡片修改、删除→资产变动→折旧计提→资产减少→批量制单→对账→月末处理。 任务二　掌握固定资产管理系统的初始设置 9 子任务1　设置控制参数 登录企业应用平台，选用一套新建立的账套进行注册，在“业务工作”页中选择“财务会计”，双击“固定资产”菜单，进入固定资产管理系统，如图5-2所示。 图5-2　进入固定资产管理系统 子任务1　设置控制参数 第一次进入固定资产管理系统时，系统将提示是否进行初始化，如图5-3所示。 单击“是”按钮，则系统进入固定资产“初始化账套向导”界面，进行6项设置。 1.约定及说明。 2.启用月份。 3.折旧信息。 4.编码方式。 5.账务接口。 6.完成。 图5-3　固定资产初始化提示 图5-4　固定资产初始化账套向导—约定及说明 图5-5　固定资产初始化账套向导—启用月份 图5-6　固定资产初始化账套向导—折旧信息 图5-7　固定资产初始化账套向导—编码方式 图5-8　固定资产初始化账套向导—账务接口 图5-9　固定资产初始化账套向导—完成 图5-10　固定资产的选项设置 子任务2　设置基础数据 一、部门对应折旧科目设置 固定资产计提折旧后，必须将折旧额归集计入相应的成本或费用科目。根据不同使用者的具体情况，按部门或按类别归集。当按部门归集折旧费用时，某一部门所属的固定资产折旧费用将归集到一个比较固定的科目，所以“部门对应折旧科目”设置就是给部门选择一个折旧科目，该科目在录入卡片时自动显示在卡片中，不必再重新输入，从而提高工作效率。然后在生成部门折旧分配表时，每一部门按折旧科目汇总，生成记账凭证。如果不进行部门对应折旧科目设置，则所有部门的折旧费用都只归为一个总的折旧科目，不利于以后的分析。操作方式为：选择“设置”菜单下的“部门对应折旧科目”，系统打开“固定资产部门编码目录”窗口，在此可设置所有部门相对应的折旧科目，如图5-11所示。 图5-11　部门对应折旧科目设置 子任务2　设置基础数据 二、资产类别设置 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时准确地做好固定资产的核算工作，必须建立科学的固定资产分类体系，为核算和管理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。选择“设置”菜单下的“资产类别”，系统弹出“固定资产分类编码表”窗口，单击“增加”按钮，增加新的资产类别。如果需要在已分类的资产类别下再分类，则需先用鼠标选中该分类，然后再单击“增加”按钮，最后单击保存按钮保存新增数据，如图5-12所示。 图5-12　固定资产类别设置 子任务2　设置基础数据 三、增减方式设置 增减方式包括增加方式和减少方式两类。资产增加或减少方式主要是用来确定固定资产的计价原则和处理原则，同时也可通过明确资产的增加或减少方式，对固定资产进行增减的汇总管理。选择“设置”菜单下的“增减方式”，系统弹出“增减方式”设置窗口，可从增减方式目录中选择“增加方式”或“减少方式”，然后单击“增加”按钮，以输入新增方式名称和以该方式增减的资产的对应入账科目，单击保存按钮以保存设置，单击“删除”按钮可删除原来的设置，如图5-13所示。 图5-13　固定资产增减方式设置 子任务2　设置基础数据 四、使用状况设置 从固定资产核算和管理的角度，需要明确资产的使用状况，一方面可以正确地计算和计提折旧，另一方面便