8.4跨境电商支付与外汇管理（课件）- 《跨境电子商务》同步教学（铁道出版社·2016）

跨境电商支付 跨境支付市场概况 跨境电商支付市场 第三方跨境电商支付 跨境电商支付与外汇管理 跨境电商支付 跨境支付市场概况 跨境电商支付市场 第三方跨境电商支付 跨境电商支付与外汇管理 四、跨境电商支付与外汇管理 跨境电子商务支付的兴起，给基于传统外贸交易特征的外汇管理体制与政策带来了新的挑战，基于与传统贸易商差异，电子商务在外汇管理政策层面存在三个突出问题需要予以明确界定： 四、跨境电商支付与外汇管理 （一）电子商务交易贸易性质的归属管理问题 从电子商务交易形式上看，跨境电子商务交易在本质上属于服务贸易范畴，国际社会普遍认可将其归入GATS规则，按服务贸易分类进行统计和管理。GATS(服务贸易总协定)作为WTO协定不可分割的一部分，其对服务贸易的定义已被各国普遍接受。 四、跨境电商支付与外汇管理 而对于仅仅通过电子商务方式完成定购、签约、交易等，但要通过传统的运输方式将货物运送达购买人的，则将被归入货物贸易范畴，属于GATT规则的管理范畴。 四、跨境电商支付与外汇管理 由于我国尚未出台《服务贸易外汇管理办法》及跨境电子商务外汇管理法规，导致有关方面对跨境电子商务涉及到的外汇交易归属管理范畴的把握存在模糊。 四、跨境电商支付与外汇管理 （二）跨境电子商务支付机构相关外汇业务资格问题 跨境电商务及其支付业务借助电子信息技术突破时空限制，将商务交易延伸到世界的各个角落，使交易资讯和资金链条汇集成大数据平台。 四、跨境电商支付与外汇管理 交易主体一旦缺乏足够的支付能力或出现信用危机、违规经营、信息泄、露系统故障等问题，则会引发交易主体外汇资金风险。 因此，对跨境电子商务及其支付机构进行外汇市场准入管理十分重要与迫切 四、跨境电商支付与外汇管理 （三）跨境电子商业支付机构外汇管理与监管职责问题 如何对第三方支付机构所提供的跨境外汇收支服务进行有效的管理与准确的职能定位，急需外汇管理部门在法规中加以明确，从而使其在制度框架下规范运行。 9 四、跨境电商支付与外汇管理 跨境电子商务支付发展给外汇管理带来的挑战随着跨境电子商务的快速发展，针对传统国际贸易的业务特点而设计的现行贸易外汇管理政策，已经难以适应电子商务在交易形态和支付方式方面给外汇管理带来的新要求、新挑战。 四、跨境电商支付与外汇管理 （一）交易的虚拟性和无纸化带来单证审核困难 在跨境电子商务中，双方交易信息和契约要素均以电子形式予以记录和传递，而电子单证很容易被修改而不留任何线索和痕迹，导致传统的单证审核方式难以跟不上新的形势变化。而虚拟特性更为突出的虚拟游戏物品等交易产品，其交易的真实性和可测性则更是难以把握。 四、跨境电商支付与外汇管理 目前，除了货物贸易，服务贸易利用跨境电子商务平台进行交易也日益活跃。按照现行外汇管理规定，电子通讯、信息服务、无形资产等服务贸易项下售付汇业务，需要提供主管部门的批件或资质证明。如果按照传统服务贸易那样向外汇指定银行提交贸易纸质单证，则难做到相应配套，同时也无法体现出跨境电子商务的优势，即信息流、物流、资金流的高效性和便捷性。 四、跨境电商支付与外汇管理 （二）跨境电子商务支付国际收支申报存在困难 一方面，通过电子支付平台，境内外电商的银行账户并不直接发生跨境资金流动，且支付平台完成实质交易资金清算常需要7至10天，因此由交易主体办理对外收付款申报的规定较难实施。 四、跨境电商支付与外汇管理 另一方面，不同的交易方式下对国际收支申报主体也产生不同的影响。如，代理购汇支付方式实际购汇人为交易主体，应由交易主体进行国际收申报，但实施起来较为困难；线下统一购汇支付方式实际购汇人为第三方支付机构，可以第三方支付机构为主体进行国际收支申报，但此种申报方式难以体现每笔交易资金实质，增加了外汇审查和监管难度。 四、跨境电商支付与外汇管理 货物贸易外汇改革后，外汇管理部门通过贸易外汇监测系统，全面采集企业货物进出口和贸易外汇收支逐笔数据，定期比对、评估货物流与资金流总体匹配情况。与传统货物贸易相比，跨境电子商务的物流方式以快递为主，难以取得海关报关单据等合法凭证，同时也难以获得与资金流相匹配的货物流数据，进而增加了外汇监管工作的复杂性和工作量。 四、跨境电商支付与外汇管理 （三）银行直接对跨境电子商务交易进行真实性审核困难 跨境电子商务的无纸化、虚拟性导致外汇管理部门对跨境电子商务交易的真实性、支付资金的合法性难以审核，增大了跨境资金异常流动和反洗钱监管的难度。特别是第三方支付机构的介入，原本银行了如指掌的交易流程被割裂为难以看出关联的繁杂交易。 四、跨境电商支付与外汇管理 由于缺乏对交易双方的资