5.4工资分摊及月末处理（课件）-《会计信息化实训》同步教学（大连理工大学出版社）

实训五 薪资管理 课程内容 薪资管理概述 薪资系统初始化 薪资日常业务处理 工资分摊及期末处理 任务三 日常业务处理 职业能力目标： 1.掌握工资分摊的业务处理流程。 2.掌握查看账表的方法。 3.熟练掌握月末业务处理的方法。 任务四 工资分摊及月末处理 1.正式人员类别工资分摊 2.汇总工资类别 3.账表查询 4.月末处理 正式人员类别工资分摊 对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并制作自动转账凭证，传递到总账系统供登账处理之用。 设置工资分摊类型：所有与工资相关的费用及基金均需建立相应的分摊类型名称及分摊比例，如应付工资、应付福利费、职工教育经费、工会经费等。 不同部门、相同人员类别可设置不同的分摊科目。 不同部门、相同人员类别在设置时，可以一次选择多个部门。 工资分摊与制单：选择参与本次费用分摊计提的类型，参与核算的部门，计提费用的月份和计提分配方式，以及选择费用分摊是否明细到工资项目。在“应付工资一览表”，选择不同的分摊类型分别进行制单。 正式人员类别工资分摊 1.工资分摊类型设置 单击进行分摊类型设置 单击进行分摊计提比例设置 输入计提类型的名称如：应付工资、应付福利费、工会经费等。 调整分摊计提比例 正式人员类别工资分摊 1.工资分摊类型设置 在“分摊构成设置”中，依次输入部门名称、人员类别、借方科目、贷方科目等。 应付工资分摊 应付福利费分摊 正式人员类别工资分摊 2.分摊工资费用 选择需要分摊的计提费用类型 选择核算部门 选择 正式人员类别工资分摊 2.分摊工资费用 用户根据需要选择是否按“合并科目相同、辅助项相同的分录”显示一览表。 选择分摊的类型，单击“制单” 正式人员类别工资分摊 2.分摊工资费用 选择类型，单击“保存” 提示：通过凭证薪资系统与总账进行数据的连接 代表凭证已传递到总账 正式人员类别工资分摊 3.薪资系统生成凭证的查询、修改、删除、冲销 汇总工资类别 提示：该功能必须在关闭所有工资类别时才可以使用。所选工资类别中必须有汇总月份的工资数据。如果是第一次进行工资类别汇总，需在汇总工资类别中设置工资项目计算公式。 选择“998汇总工资类别”，单击“确认”查看工资类别汇总后的各项数据 账表查询 1.工资分钱清单 发放现金时查看，同时可查看“部门分钱清单”、“人员分钱清单”、“工资发放取款单” 个人所税扣缴申报表 账表查询 2.各种工资表 打开一个工资类别，可以查看各种工资表 账表查询 月末处理 月末结账工作是将当月数据经过处理后结转下月。每月工资数据处理完毕后均需进行月末结转。 结转时，应进行清零处理。这是由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为零，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。 结账后，本月工资明细表为不可修改状态，同时自动生成下月工资明细账，新增或删除人员将不会对本月数据产生影响。 提示：月末处理只有在会计年度的1月至11月进行。 如果处理多个工资类别，则应打开工资类别分别进行月末处理。 月末处理 1.正式职工工资类别月末处理 月末处理 1.正式职工工资类别月末处理 提示：进行期末处理后，当月数据将不再允许变动。月末处理功能只有主管人员才能执行。 月末处理 2.反结账 在薪资系统结账后，发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理，此时需要使用反结账功能，取消已结账标记。 提示：账套主管使用所结账功能。 有下列情况之一不允许反结账：总账系统已结账；汇总工资类别的会计月份与反结账的会计月相同，并且包括反结账的工资类别。 本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总账系统已审核并记账，需做红字冲销后，才能反结账；如果总账系统未做作任何操作，只需删除些凭证即可。 月末处理 正式职工工资类别反结账 提示：关闭工资类别进行反结账。 月末处理 反结账成功后，数据恢复到结账前状态，恢复月操作数据清空。 $$