3.2 总账系统初始化 （课件）-《新编会计信息化教程》同步教学（电工版·2018）

新编会计信息化教程 （用友U8V10.1） 1 2023/12/1 2 第3章总账系统初始化与日常处理 【教学目的与要求】 通过本章教学，使学生了解总账系统的主要功能、操作流程及与其他子系统之间的联系，熟悉账务处理系统的基本业务流程及期末业务处理的内容和操作方法，掌握账务处理子系统的系统初始化、能够处理日常的会计核算业务（包括记账凭证的填制、修改、审核与取消审核、记账与恢复记账、结账与取消结账等）；辅助核算的处理、银行对账、支票登记等。 2023/12/1 3 3.2 总账系统初始化 3.2.1期初余额录入 3.2.2.选项 3.2.3账簿清理 2023/12/1 4 3.2.1期初余额录入 期初余额录入包括： （1）录入科目期初余额：用于年初录入余额或调整余额。 （2）核对期初余额，并进行试算平衡。 2023/12/1 5 3.2.1期初余额录入 1.年初期初余额的录入 （1）基本会计科目期初余额的录入 （2）明细会计科目的期初余额的录入 （3）有辅助核算会计科目的期初余额的录入 （4）调整会计科目的余额方向 （5）试算平衡 （6）期初余额对账 2023/12/1 6 3.2.1期初余额录入 1.年初期初余额的录入 （1）基本会计科目期初余额的录入 基本会计科目也就是说没有明细会计科目且没有辅助核算的会计科目即一级会计科目，这种会计科目的年中期初余额的窗口是白色的底，可以直接录入数据。 2023/12/1 7 3.2.1期初余额录入 【操作步骤】 ①以会计李明朗登录企业应用平台，执行【业务工作】|【财务会计】|【总账】|【设置】|【期初余额】命令，打开“期初余额录入”窗口。 ②根据表3-1的资料，在“库存现金”所对应的累计借方金额栏录入“20000”,累计贷方金额栏录入“15000”,期初余额栏录入“10000”,系统自动挤兑出“年初余额”栏5000，如图3-4所示。 图3-4 基本会计科目期初余额的录入 2023/12/1 8 3.2.1期初余额录入 1.年初期初余额的录入 (2)明细会计科目的年中期初余额的录入 有明细会计科目的年中期初余额，不能直接录入数据，其在“期初余额”窗口表现出来的区域是灰色。其年初余额、累计借方金额、累计贷方金额、期初余额是系统根据其下级会计科目的年初余额、累计借方金额、累计贷方金额、期初余额自动汇总计算出来的。也就是说只要在该会计科目的末级录入对应项目的金额，系统会自动计算他的上级科目的对应项目金额。 2023/12/1 9 3.2.1期初余额录入 【操作步骤】 ①在期初余额录入窗口，根据表3-1的资料，在“银行存款-工行存款”所对应的累计借方金额栏录入“7355000”,累计贷方金额栏录入“6755000”,期初余额栏录入“15320000”；在银行存款-中行存款所对应的累计借方金额栏录入“2540000”,累计贷方金额栏录入“1905000”,期初余额栏录入“5715000”；在“美元”所对应的累计借方金额栏录入“400000”,累计贷方金额栏录入“300000”,期初余额栏录入“900000”；系统自动挤兑出相应科目的年初余额，如图3-5所示。 图3-5 明细会计科目的期初余额的录入 2023/12/1 10 3.2.1期初余额录入 （3）有辅助核算会计科目的年中期初余额的录入 【操作步骤】 ①在期初余额录入窗口，双击“银行承兑汇票”所在行的期初余额，打开“辅助期初余额”窗口，在此窗口单击“往来明细”按钮，打开“期初往来明细”窗口。 ②单击“增行”按钮，根据表3-2资料，录入“112101 银行承兑汇票”的期初往来明细资料，如图3-6所示。 图3-6 期初往来明细期初余额的录入 2023/12/1 11 3.2.1期初余额录入 （3）有辅助核算会计科目的年中期初余额的录入 【操作步骤】 ③单击“汇总”按钮，系统弹出“完成了往来明细到辅助期初表的汇总”信息提示框，单击“确定”按钮，再单击“退出”按钮，系统返回到“辅助期初余额”窗口，在线窗口，根据表3-2资料，在累计借方金额录入“19048”，在累计贷方金额录入“10000”如图3-7所示。 图3-7 辅助核算期初余额的录入 2023/12/1 12 3.2.1期初余额录入 （3）有辅助核算会计科目的年中期初余额的录入 【操作步骤】 ④单击“退出”按钮，系统返回到“期初余额录入”窗口。 ⑤在期初余额录入窗口，双击“商业承兑汇票”所在行的期初余额，打开“辅助期初余额”窗口，在此窗口单击“往来明细”按钮，打开“期初往来明细”窗口。 ⑥单击“增行”按钮，根据表3-2资料，录入“112102 商业承兑汇票”的期初往来明细资料。 ⑦单击“汇总”按钮，系统弹出“完成了往来明细到辅助期初表的汇总”信息提示框，单击“确定”按钮，再单击“退出”