3.3 日常处理 （课件）-《新编会计信息化教程》同步教学（电工版·2018）

新编会计信息化教程 （用友U8V10.1） 1 2023/12/1 2 第3章总账系统初始化与日常处理 【教学目的与要求】 通过本章教学，使学生了解总账系统的主要功能、操作流程及与其他子系统之间的联系，熟悉账务处理系统的基本业务流程及期末业务处理的内容和操作方法，掌握账务处理子系统的系统初始化、能够处理日常的会计核算业务（包括记账凭证的填制、修改、审核与取消审核、记账与恢复记账、结账与取消结账等）；辅助核算的处理、银行对账、支票登记等。 2023/12/1 3 3.3 日常处理 3.3.1填制凭证 3.3.2审核凭证 3.3.3查询凭证 3.3.4常用凭证 3.3.5记账 3.3.6红字冲销 2023/12/1 4 3.3.1填制凭证 1. 填制凭证 2. 修改凭证 3. 作废及删除凭证 2023/12/1 5 3.3.1填制凭证 1. 填制凭证 记账凭证是总账系统日常处理的起点，是登记账簿的依据，是总账系统的唯一数据来源，填制凭证也是最基础和最繁杂的工作。在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确性与完整性完全依赖于记账凭证，因而在实际工作中，必须力求准确而完整地录入记账凭证。在实际工作中，填制记账凭证主要有两种方式：一种是直接在计算机上，根据审核无误、准予报销的原始凭证填制记账凭证，也称之为前台处理；另一种是先由人工制单，而后集中录入到计算机，也称之为后台处理。具体采用上述哪种方式，由使用单位可根据本单位的实际情况，进行灵活选择。 2023/12/1 6 3.3.1填制凭证 【操作步骤】 ①以会计李明朗注册登录企业应用平台，执行【业务工作】|【财务会计】|【总账】|【凭证】|【填制凭证】命令，打开“填制凭证”窗口。 ②单击按钮，打开一张空白的记账凭证，根据【案例3-1】资料，选择凭证类别为“ 付款凭证”，制单日期为“2018.07.01”，附单据数为“1”，第一行摘要为“提现备用”，科目名称参照生成或录入“1001（库存现金）”，在借方金额栏录入”20000”，然后按Enter键，继续录入下一行，摘要自动带出“提现备用”，科目名称参照生成或录入 “100201（银行存款/工行存款）”，系统弹出“辅助项”窗口。 ③在辅助项窗口结算方式处录入“301或者选择301 现金支票”，在票号处录入“XJ001”，发生日期为“2018.07.01”，如图3-15所示。 2023/12/1 7 3.3.1填制凭证 图3-15 凭证辅助项 2023/12/1 8 3.3.1填制凭证 【操作步骤】 ④单击“保存”按钮，系统返回到填制凭证窗口，在“贷方金额”栏录入20000或按“＝”键系统自动显示贷方金额20000。 ⑤单击“保存”按钮，系统弹出“此支票尚未登记，是否登记？”提示框，如图3-16所示。 图3-16 是否进行支票登记提示信息 2023/12/1 9 3.3.1填制凭证 【操作步骤】 ⑥单击“是”按钮，打开“票据登记”窗口，在此窗口录入相关信息，如图3-17所示。 图3-17 票号登记 2023/12/1 10 3.3.1填制凭证 【操作步骤】 ⑦单击“确定”按钮，系统提示“凭证已成功保存！”，如图3-18所示。 图3-18 凭证成功保存 2023/12/1 11 3.3.1填制凭证 【操作步骤】 ⑧单击“确定”按钮，返回到填制凭证窗口，如图3-19所示 。 ⑨继续单击按钮，根据【案例3-2】～【案例3-8】资料，同样的操作方法完成相关凭证填制。 图3-19 填制凭证 2023/12/1 12 3.3.1填制凭证 2. 修改凭证 （1）未记账凭证的修改 在填制凭证时，尽管系统提供了多种控制错误的措施，仍不可避免地会出现错误。如果在填制或审核凭证时发现凭证有误，则可以借助系统提供的功能，对错误凭证进行修改。在会计信息化账务处理系统中，对错误凭证的修改要严格按照会计制度的要求来进行。对不同状态下的错误凭证，要采用不同的方式来修改。 ①对已录入但未审核的错误凭证进行修改。先打开填制凭证窗口，找到要修改的凭证后，直接将光标移到要修改的内容直接进行修改、保存即可，但凭证编号和凭证类别不能修改。 ②对已审核过但未记账的错误凭证进行修改。先由审核人取消审核，然后再按上述修改方法进行修改。 2023/12/1 13 3.3.1填制凭证 2. 修改凭证 （2）已记账凭证的修改 发现已经记账的凭证有错，需要修改也有两种修改方式。 ①红字冲销法或蓝字补充法 所谓红字冲销法是指将已记账的错误凭证，用一张“红字”凭证进行全额冲销，然后再编制一张正确的“蓝字”凭证进行更正。这种方法和手工的红字冲销方法是一致的。 2023/12/1 14 3.3.1填制凭证 2. 修改凭证 （2）已记账凭证的修改 发现已经记账的凭证有错，需要修改也有两种修改方