第11章 期末业务与报表（中国人民大学出版社）

第11章 期末业务与报表 相关教学软件和习题参考答案见微信公众号（关注即可查阅） Contents 1.期末业务 2.报表管理 3.期末结账 11.1　期末业务 11.1.1　期末处理概述 1.自动转账 自动转账是把每月均要重复或重复率较多的凭证通过定义的方式确定下来，然后在需要生成凭证的时候执行，以提高效率。 2.对账 对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账、总账与其他业务系统数据来完成账账核对。 11.1.2　期末业务 到期末，首先是要检查是否应该处理的业务已经处理。 11.1.3　自动转账 实验资料 按当月应发工资总额的20%（关于具体的比例，各地有可能不一致，相应的政策也在不断的变化），计提单位应交的职工养老保险，费用将计入到相关部门的管理费或销售费用中，一车间和二车间的归入财务部一并计算。 使用自动转账凭证完成。 借：管理费用-保险费/部门 销售费用-保险费/部门 贷：应付职工薪酬—养老保险 与此相关的还有医疗保险、失业保险、工伤保险等，处理方法类同。 实验过程 1.定义转账凭证 (1) 选择“总账”|“期末”|“转账定义”|“自定义转账”，进入自动转账设置窗口。 (2) 点击“增加”按钮，添加转账目录 (3) 设置公式 在科目编码栏对应的行中，输入660207（管理费用/保险费），部门为“销售部”，方向“借” 将光标移到“金额公式”栏目下按F2键进入公式向导，选择FS()（借方发生额） 单击“下一步”，科目输入660201（管理费用/工资），勾选“继续输入公式”，选择运算符乘(*) 单击“下一步”，进入公式向导，在公式名称中选择“常数”(公式名称的最后一行)，再单击“下一步”输入0.20（即20%，如果政策变化，在实际工作中可修改此参数，如单位承担的养老保险变为16%时，这里的参数就为0.16） 点击“完成”按钮，返回金额公式栏。完成了本公式定义：FS(660101,月,借,101)*0.20。 其他公式定义方法相同，还可以通过拷贝这个公式对相关部分进行修改完成。 科目 部门 方向 金额公式 管理费用-保险费 行政部 借 FS(660201,月,借,101)*0.20 管理费用-保险费 财务部 借 FS(660201,月,借,102)*0.20+FS(510101,月,借)*0.20 销售费用-保险费 销售部 借 FS(660101,月,借,201)*0.20 销售费用-保险费 采购部 借 FS(660101,月,借,202)*0.20 销售费用-保险费 仓储部 借 FS(660101,月,借,401)*0.20 销售费用-保险费 运输部 借 FS(660101,月,借,402)*0.20 应付职工薪酬-养老保险   贷 FS(660101,月,借)*0.20+FS(660201,月,借)*0.20+FS(510101,月,借)*0.20 凭证定义完成 2.生成转账凭证 (1) 生成凭证 选择“总账”|“期末”|“转账生成”，打开转账生成窗口。选择“自定义转账”单选按钮，在“是否结转”下双击选择，如果有未记账的凭证要选择“包含未记账凭证” 点击“确定”按钮，系统根据定义的转账公式生成凭证。凭证分录 科目 部门 方向 金额 管理费用-保险费（660207） 行政部 借 5701.82 管理费用-保险费（660207） 财务部 借 17395.27 销售费用-保险费（660107） 销售部 借 3120.00 销售费用-保险费（660107） 采购部 借 3060.91 销售费用-保险费（660107） 仓储部 借 3120.00 销售费用-保险费（660107） 运输部 借 3120.00 应付职工薪酬-养老保险（221103）   贷 35518.00 （2）数据验证 按照数据计算关系，要对生成的凭证进行验证，以确保准确。具体可根据涉及到的科目余额表、部门科目总账等等，对计算公式进行还原。如选择“总账”|“辅助查询”|“部门总账”|“部门科目总账”，科目选择“660101工资” 如销售部的养老保险：15 600×0.20=3120，据此可与凭证生成的数据进行核对。其他数据均可按照本方法通过源数据进行验证。 11.1.4　汇兑损益 实验资料 3月末，期末汇率调整，期末汇率为1美元＝6.95元人民币。 借：财务费用-汇兑损益（660303） 贷：银行存款-交通银行（100202） 实验过程 1.汇兑损益凭证设置 (1) 选择“总账”|“期末”|“转账定义”|“汇兑损益”，进入“汇兑损益结转设置”窗口。 (2) 汇兑损益入账科目选择科目编码660303，凭证类别为付款凭证，然后双击交通银行“是否计算汇兑