3.1认识筹资活动（课件）-《财务管理》同步教学（北京邮电大学出版社）

筹资管理 项目三 2 知识学习目标 1 了解权益资金、负债资金筹资的方式。 2 理解各种筹资方式的优缺点。 3 掌握企业资金需要量的预测方法。 4 掌握债券发行价格和融资租赁租金的计算方法。 3 技能培养目标 1 能够说明融资租赁和经营租赁的本质差异。 2 在掌握各种筹资方式的基础上，能够对企业的资金筹集进行简单的决策。 4 项目导入 Ｙ公司是一家生产季节性很强、信用为ＡＡ级的大中型企业，每年一到生产经营旺季，企业就面临着产品供不应求、资金严重不足的问题，让公司领导和财务经理大伤脑筋。２０１６年，Ｙ公司同样碰到这一问题，公司生产中所需Ａ种材料面临缺货，急需２０００万元资金投入，而公司当前并无多余资金。若这一问题得不到解决，会给企业生产及当年效益带来严重影响。为此，公司领导要求财务经理尽快拿出解决办法。接到任务后，财务经理马上会同公司其他财务人员进行商讨，以解燃眉之急。 Contents Page 目录页 5 任务一　认识筹资活动 任务二　掌握债务筹集管理 任务三　掌握权益筹资管理 6 Transition Page 过渡页 任务一　认识筹资活动 一、筹集资金的概念 二、筹集资金的原则 三、筹集资金的分类 三、筹集资四、筹资的渠道和方式金的分类 五、企业资金需要量预测 7 任务一 认知财务管理 一、筹集资金的概念 企业筹资是指企业为了满足经营活动、投资活动、资本结构管理和其他需要， 运用一定的筹资方式， 通过一定的筹资渠道， 筹措和获取所需资金的一种财务行为。企业筹资的基本目的， 是为了企业经营的维持和发展， 为企业的经营活动提供资金保障。 8 任务一 认知财务管理 二、筹集资金的原则 （一） 预先确定资金的需要量， 使筹资量与需要量相互平衡。 （二） 综合考虑各种筹资方式， 优化资本结构。 （三） 合理安排筹措资金时间， 适时取得资金。 （四） 充分利用各种筹资渠道， 选择经济可行的资金来源。 9 任务一 认知财务管理 三、筹集资金的分类 分类 （一） （二） （三） 按使用期限的长短， 资金分为短期资金和长期资金。 按取得资金的特性， 企业筹资分为股权筹资、债务筹资和混合筹资。 按资金来源范围， 企业筹资可以分为内部筹资和外部筹资两种类型 10 任务一 认知财务管理 四、筹资的渠道和方式 （一） 筹资渠道 国家财政资金 筹资渠道 银行信贷资金 非银行金融机构资金 其他企业资金 居民个人资金 企业自留资金 11 任务一 认知财务管理 四、筹资的渠道和方式 （一） 筹资渠道 吸收直接投资 筹资方式 发行股票 银行借款 发行企业债券 融资租赁 商业信用 12 任务一 认知财务管理 五、企业资金需要量预测 （一） 定性预测法 业务预算定性预测法， 是利用相关的资料， 依靠个人的经验和主观分析、判断能力预测未来资金需要量的方法。这种方法不能揭示资金需要量与有关因素之间的数量关系。 13 任务一 认知财务管理 五、企业资金需要量预测 （二） 定量预测法 定量预测法是运用一定数学方法揭示资金需要量与有关变量之间的规律性联系， 预测和推测未来资金需要量的一类预测方法。定量预测法有多种， 其中常用的定量预测法是销售百分比法。 确定随销售额变动而变动的资产和负债项目。 步骤 计算相关项目与销售额的百分比。 运用一定方法预测销售额。 估算预测期资产和负债。 预计预测期× 增加额， 并计算预计所有者权益。 确定需要增加的融资需求量。 $$