项目一　审核信用证（课件）-《外贸单证实务》同步教学（北京理工大学出版社）

项目一　审核信用证 工作任务1　审核信用证FFF07699 并找出问题条款 一、信用证定义和特点 （一）定义 根据《UCP600》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，ICC Publication No.600，跟单信用证统一惯例，国际商会第600 号出版物）规定，Credit means any arrangement，however named or described，that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation. 上一页 下一页 返回 项目一　审核信用证 信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。其中，相符提示（complying presentation）是指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。承付（Honor）是指：① 即期付款，如果信用证为即期付款信用证；② 承诺延期付款并在承诺到期日付款，如果信用证为延期付款信用证；③ 承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款，如果信用证为承兑信用证。 （二）特点 1．跟单信用证是一种银行信用证，开证行承担第一性付款责任 2．跟单信用证是一项独立文件，它不依附于贸易合同而存在 上一页 下一页 返回 项目一　审核信用证 3．跟单信用证业务是纯单据业务，银行处理单据而非货物、服务或其他行为 二、跟单信用证当事人 （一）开证申请人 开证申请人（Applicant）又称开证人，通常是指进口商或买方。其填写开证申请书并签字，请求往来银行开出以国外出口商或卖方为受益人的信用证。 （二）开证行 开证行（Issuing Bank）是应开证申请人的请求代表申请人开出信用证的银行。 上一页 下一页 返回 项目一　审核信用证 一般情况下，开证行是开证申请人的账户行。若双方没有账户往来关系，信用证中往往会增加一个与开证申请人有账户往来关系的银行，即开证申请人的银行（Applicant Bank）。 （三）受益人 受益人（Beneficiary）是信用证上所指定的有权使用信用证并获得付款的人，即出口商或卖方。受益人和开证行是信用证的缔约双方，一旦受益人接受信用证，该合约即告生效。 （四）通知行 通知行（Advising Bank）是应开证行的委托将信用证通知指定受益人的银行。 上一页 下一页 返回 项目一　审核信用证 往往是出口方的银行。通知行的责任是审核信用证表面的真实性和开证行的资信状况，它的权利是收取信用证通知手续费。如果开证行或开证申请人直接把信用证寄给受益人，受益人应把信用证拿到银行， 以证实信用证的真实性和开证行的资信状况， 以免上当受骗。 （五）保兑行 保兑行（Confirming Bank）是经开证行授权或应其请求而在信用证上加上它的保兑的通知行或任何其他银行。信用证一经保兑行保兑，受益人就获得开证行和保兑行的双重付款保证。保兑行与开证行一样，承担第一性付款责任。 （六）议付行 上一页 下一页 返回 项目一　审核信用证 议付行（Negotiating Bank）是由开证行指定的愿意购买该信用证项下的汇票或单据（即押汇）的银行，往往是由通知行担当议付行。 （七）付款行 付款行（Paying Bank）是开证行指定的根据信用证付款的银行。若信用证要求出具汇票，它就是汇票付款人，有时开证行自己就是付款行。付款行一旦付款，就是最终付款，对出票人和/ 或善意持票人不能追索。 （八）承兑行 承兑行（Accepting Bank）是承兑信用证上规定的承兑远期汇票并在到期日付款的银行。 上一页 下一页 返回 项目一　审核信用证 （九）偿付行 偿付行（Reimbursing Bank）是开证行的代理人，它可以是开证行的分行，也可以是第三方银行。按照开证行给予的指示或授权，根据某一特定的信用证，它承付付款行或承兑行或议付行的索偿，如偿付行并不偿付,那么开证行必须自行偿付。在这种情况下,开证行将对付款行或承兑行或议付行由于偿付行并不偿付而遭受的利息损失负责。 三、信用证业务流程 以即期议付信用证为例，信用证结算方式的业务流程，大体要经过以 下几个环节： 上一页 下一页 返回 项目一　审核信用证 （1）买卖双方签订外贸合同，并在合同中订明使用信用证结算方式。 上一页 下一页 返回 项目一　审核信用证 （2）进口商按照合同规定向当地银行提出申请，同时缴纳若干押金或提供其他担保。 （3）开证行将信用证开出给出口商所在地的分行或代理行，并请他们办理信用证通知事宜