2.1国际贸易单证的概念与分类（课件）-《国际贸易单证实务》同步教学（北京理工大学出版社）

第二章 信用证业务 第一节 信用证概述 第二节 申请开立信用证 第三节 信用证的审核 第四节 信用证的修改 1 第一节 信用证概述 进出口贸易合同签订后， 交易双方在合同中订立以信用证为结算方式的支付条款， 该笔业务就被称为信用证项下业务。 按照信用证结算方式， 根据进出口贸易合同规定， 买方应在合同规定的时间内向有关银行申请开立信用证。 卖方则边备货边等待信用证的开到， 收到信用证后立即根据进出口贸易合同和 « ＵＣＰ６００» 对信用证进行审核， 发现不符点时应要求开证申请人修改信用证。 为便于教学， 本书以图 ２ － １ 所示的国际货物销售合同范本为背景材料， 引入 ＳＷＩＦＴ 信用证范本一， 如图 ２ － ３ 所示。 信用证支付方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。 它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方互不信任的矛盾， 而且能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利， 从而促进国际贸易的发展。 因此， 信用证被广泛应用于国际贸易之中，以至成为当今国际贸易中的一种主要的结算方式。 下一页 返回 第一节 信用证概述 一、 信用证的含义 信用证 ( ＬＥＴＴＥＲ ＯＦ ＣＲＥＤＩＴ， Ｌ / Ｃ) 是银行应进口商的要求， 以其自身的名义向出口商开立的、 承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。 简而言之， 信用证是一种银行开立的有条件的保证付款的文件。 二、 信用证的当事人和流程 ( 一) 信用证的当事人 信用证一般有四个基本当事人: 开证申请人、 开证行、 受益人和通知行。 在使用过程中， 又产生了议付行、 付款行和保兑行等其他当事人。 (１) 开证申请人 ( ＡＰＰＬＩＣＡＮＴ): 又称开证人， 向银行申请开立信用证的人， 通常是进口商。 上一页 下一页 返回 第一节 信用证概述 (２) 开证行 ( ＩＳＳＵＩＮＧ ＢＡＮＫ / ＯＰＥＮＩＮＧ ＢＡＮＫ): 接受开证申请人的委托或根据其自身的需要开立信用证的银行， 通常是进口地银行。 它应开证申请人的要求正确、 及时开立信用证并有权收取手续费， 向受益人承担第一性的付款责任。 (３) 受益人 ( ＢＥＮＥＦＩＣＩＡＲＹ): 接受信用证并享有信用证合法权利的人， 通常是出口商或实际供货人。 (４) 通知行 ( ＡＤＶＩＳＩＮＧ ＢＡＮＫ / ＮＯＴＩＦＹＩＮＧ ＢＡＮＫ): 受开证行的委托将信用证转交或通知出口商的银行， 通常是出口地的银行。 (５) 议付行 ( ＮＥＧＯＴＩＡＴＩＮＧ ＢＡＮＫ): 自己垫付资金买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的跟单汇票的银行。 议付行可以是信用证上指定的银行， 也可以是非指定的银行。 议付行和通知行通常是同一个银行， 都是出口地的银行。 上一页 下一页 返回 第一节 信用证概述 (６) 付款行 ( ＰＡＹＩＮＧ ＢＡＮＫ): 开证行授权进行信用证项下付款或承兑并支付受益人出具的汇票的银行。 付款行可以是开证行自己， 也可以是接受开证行委托的另一家银行， 都是进口地的银行。 (７) 保兑行 ( ＣＯＮＦＩＲＭＩＮＧ ＢＡＮＫ): 应开证行的请求在信用证上加具保兑的银行， 具有与开证行相同的责任。 通常是通知行， 也可以是出口地的其他银行或第三国银行。 ( 二) 信用证收付的流程 信用证类型不同， 其收付程序的具体做法也有所不同， 但其基本环节大致相同。 信用证收付的业务流程如图 ２ － ２ 所示。 (１) 开证申请人 ( 进口商) 根据合同填写申请书并交纳押金或提供其他保证， 请开证行开立信用证。 (２) 开证行根据申请书内容， 向受益人 ( 出口商) 开出信用证并寄交出口人所在地银行 ( 通知行) 。 上一页 下一页 返回 第一节 信用证概述 (３) 通知行核对信用证的表面真实性后， 将信用证转交给受益人 ( 出口商) 。 (４) 受益人 ( 出口商) 审核信用证内容与合同相符后， 按信用证规定装运货物， 备齐全套单据并开出汇票， 在信用证有效期内， 送议付行议付； 议付行按信用证条款审核单据无误后， 把货款垫付给受益人 ( 出口商) 。 (５) 议付行审单后将汇票和货运单据寄开证行或付款行索偿。 (６) 开证行或付款行核对单据无误后， 付款给议付行。 (７) 开证行通知开证申请人 ( 进口商) 付款赎单。 三、 信用证的性质和特点 在信用证业务中， 银行不仅直接参与结算， 而且以自己的信用作出付款保证。 上一页 下一页 返回 第一节 信用证概述 根据 « ＵＣＰ６００» 的规定， 信用证主要有以下几个特点: ( 一) 信用证是一种银行信用， 开证行负首要付款责任 ( 二) 信用证是一项自足文件 ( 三) 信用证