4. 4资金单据（课件）-《外贸单证实务》同步教学（北京理工大学出版社）

第四部分信用证下的单据 项目4. 1商业发票 项目4. 2货运单据 项目4. 3保险单据 项目4. 4资金单据 项目4.5官方单据 项目4. 6附属单据 返回 1 项目4. 4资金单据 一、票据概述 资金单据(Ｆｉｎａｎｃｉａｌ Ｄｏｃｕｍｅｎｔ) 又称金融单据, 是指汇票、本票和支票等票据, 以及其他代表一定货币债权的凭证, 如债券、息票、银行存单、存折等。 在国际贸易结算中, 一般都采用票据作为结算工具。 随着国际贸易的发展, 国际贸易结算方式也越来越多样化。 目前, 在国际货款结算中, 主要使用汇票。 (一) 票据的特点 票据不是货币, 但可以代替货币行使某些职能, 主要因为它具有以下特性。 下一页 返回 项目4. 4资金单据 １.票据的要式性 ２.票据的文义性 所谓文义性就是票据上的记载是用来确定当事人之间权利义务关系的凭据, 如果记载与事实不符, 也要以记载为准。 ３.票据的无因性 ４.票据的设权性 票据的设权性, 是指票据的做成并不能证明任何关系, 当交易双方决定用票据了结交易的时候, 一方做成票据后, 就创设了票据的权利义务关系。 当票据背后的关系发生纠纷的时候, 票据关系不受影响。 上一页 下一页 返回 项目4. 4资金单据 ５.票据是流通证券 流通性是票据最本质的特征, 票据贵在流通, 票据法上的所有设计都是为了流通。 随着票据的流通, 在票据上签章的人负连带责任。 (二) 票据的作用 １.汇兑作用 汇兑功能指票据是代替异地输送现金的良好的汇兑工具。 特别是汇票出现后, 更体现了票据的汇兑功能。 用汇票汇款, 通常是汇款人将款项交付银行, 由银行作为出票人将签发的汇票寄往或交汇款人寄往异地, 持票人在异地银行凭票据兑现现金或办理转账。 这比现金汇兑既方便、安全, 又节约费用。 上一页 下一页 返回 项目4. 4资金单据 ２.支付作用 汇票、本票作为汇兑工具的功能逐渐成形后, 在交易中以支付票据代替现金支付的方式逐渐流行起来。 持票人提示票据要求付款、受票人见票即付, 或见票承兑、到期日付款。 前者凭票取款, 后者凭票付款, 所以票据是支付凭证, 也是支付手段。 ３.流通作用 最初的票据仅限于一次付款, 不存在流通问题。 但自从背书转让制度出现之后, 票据就具有流通功能, 得以背书方式进行转让。 为了表明票据权利完全转让至受让人, 票据法规定受让人付给对价, 善意地取得一张完全正常的票据, 他就是正当持票人相真正所有人。 上一页 下一页 返回 项目4. 4资金单据 保障受让人权利, 使银行乐于议付或贴现票据。 在当代西方社会, 票据的流通日益频繁和广泛,仅次于货币的流通。 ４.融资作用 票据的融资作用就是票据筹集资金的作用。 这主要通过票据贴现来实现。 所谓票据贴现, 是指对未到期票据的买卖行为, 也就是说持有未到期票据的人通过卖出票据来得到现款。 在汇票、本票的付款日期未到之前, 持票人可能会发生资金运用困难的情况, 为了调动资金, 持票人可寻求将手中未到期的票据以买卖方式转让于他人。收买未到期的票据, 再将其卖给需用票据进行支付或结算的人, 可以从买卖票据的差价中获利, 这样, 买卖票据的业务就发展起来了。 上一页 下一页 返回 项目4. 4资金单据 ５.信誉作用 票据本身起着支付信用的作用, 承兑的票据行为就是票据支付的信用保证。 承兑促使远期票据成为信用工具, 银行承兑汇票是贴现市场易销的“快货”。 现在承兑信用证就把承兑汇票当作“支付银行信用” 交付受益人, 它已成为对受益人的一种结算方式。 凡是持有尚未到期的银行承兑汇票, 都具有可贴现性。 远期银行本票, 是银行签发并承诺到期付款的票据, 无须承兑。 因为有了银行承诺, 也成为到期日付款的信用工具, 同样具有可贴现性。 上一页 下一页 返回 项目4. 4资金单据 二、汇票 汇票是一种由债权人开给债务人的要求即期或定期或可以确定的将来时间, 不以任何条件为前提, 对某人或某指定人或持有人支付一定金额的书面支付命令。 以票汇Ｄ/ Ｄ 的方式结算货款时, 使用的汇票属于银行汇票, 一般为光票。 结汇方式为顺汇。 以托收和信用证方式结算货款时, 使用的汇票, 通常由出口商向进口商或银行签发,属于商业汇票, 一般都附有货运单据, 为跟单汇票。 结汇方式为逆汇。 上一页 下一页 返回 项目4. 4资金单据 汇票作为信用证业务中的资金单据, 是一种很重要的有价证券, 为防止丢失, 一般汇票都有两张正本, 即Ｆｉｒｓｔ Ｅｘｃｈａｎｇｅ 和Ｓｅｃｏｎｄ Ｅｘｃｈａｎｇｅ, 两张正本汇票具有同等效力。 但第一张上说明付一不付二ＳＥＣＯＮＤ ＯＦ ＥＸＣＨＡＮＧＥ ＢＥＩＮＧ ＵＮＰＡＩＤ, 在第二张上则记明付二不付一ＦＩＲＳＴ ＯＦ ＥＸＣＨＡＮＧＥＤ