7. 2　支付方式（课件）-《国际贸易基础知识》同步教学（北京理工大学出版社）

项目七 国际货款的收付 7. 1 支付工具 7. 2 支付方式 7. 3 不同支付方式的选用 1 7. 2　支付方式 国际贸易中经常采用的支付方式有汇付、托收、信用证、银行保函等。汇付和托收方式下, 银行在整个过程中只起到代理和中介作用, 一般不会承担任何风险, 都是属于商业信用; 信用证和银行保函是银行保证付款的一种凭证, 属于银行信用。在国际贸易中具体采用哪种支付方式, 需要认真研究各种支付方式的流程及相应的收汇风险等问题。 一、汇付 (一) 汇付的含义及性质 汇付(Remittance) 又称汇款, 是指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人, 对外贸易的货款如采用汇付, 一般是由买方按合同约定的条件和时间, 将货款通过银行汇交给卖方。汇款主要用于贸易中的货款、预付款、佣金等方面, 是支付货款最简便的方式。 下一页 返回 7. 2　支付方式 其中付款人(通常为进口人) 与汇出行(委托汇出货款的银行) 之间订有合约关系,汇出行与汇入行(汇出行的代理行) 之间订有代理合约关系。在办理汇付业务时, 需要由汇款人向汇出行填交汇款申请书, 汇出行有义务根据汇款申请书的指示向汇入行发出付款书; 汇入行收到付款委托书后, 有义务向收款人(通常为出口人) 解付货款。但汇出行和汇入行对不属于自身过失而造成的损失(如付款委托书在邮递途中遗失或延误等致使收款人无法或延期收到货款) 不承担责任, 而且汇出行对汇入行工作上的过失也不承担责任。 在汇付业务中通常有四方当事人: (1) 汇款人(Remitter): 即汇出款项的人, 在国际贸易中, 通常为进口人。 (2) 收款人(Payee or Beneficiary): 即收取款项的人, 通常为出口人。 (3) 汇出行(Remitting Bank): 受汇款人委托汇出款项的银行, 通常是进口地银行。 上一页 下一页 返回 7. 2　支付方式 (4) 汇入行(Paying Bank): 解付行, 受汇出行委托解付汇款的出口地银行。汇款人在委托汇出行办理汇款时, 要出具汇款申请书。此申请书在资本主义国家被称作汇款人和汇出行之间的一种契约。汇出行一经接受申请就有义务按照汇款申请书的指示通知汇入行。汇出行与汇入行之间, 事先订有代理合同, 在代理合同规定的范围内, 汇入行对汇出行承担解付汇款的义务。汇付流程详见图7-2。 (二) 汇付的种类 1. 电汇(Telegraphic Transfer, T/ T) 汇出行接受汇款人委托后, 以电传方式将付款委托通知收款人当地的汇入行, 委托它将一定金额的款项解付给指定的收款人的一种汇款方式。其业务流程如图7-3 所示。 (1) 汇款人将汇付申请书、款项及有关费用交给汇出行。 (2) 汇出行电汇委托通知汇入行。 上一页 下一页 返回 7. 2　支付方式 (3) 汇入行向收款人付款。 (4) 汇入行向汇出行发出付讫借记通知。 电汇因其交款迅速, 在三种汇付方式中使用最广。但因银行利用在途资金的时间短, 所以电汇的费用比下述信汇的费用高。电子化的高速发展, 使得现在汇款主要使用电汇方式。 2. 信汇(Mail Transfer, M/ T) 汇出行应汇款人的申请, 将信汇委托书寄给汇入行, 授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇的特点是费用较低, 但收款人收到汇款的时间较迟。信汇和电汇的区别在于汇出行向汇入行航寄付款委托, 所以汇款速度比电汇慢。因信汇方式人工手续较多, 目前欧洲银行已不再办理信汇业务。 上一页 下一页 返回 7. 2　支付方式 3. 票汇(Demand Draft, D/ D) 票汇是以银行即期汇票为支付工具的一种汇付方式, 是汇出行应汇款人的申请, 在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下, 代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票, 寄交收款人, 由收款人凭以向汇入行取款。其流程如图7-4 所示。 (1) 汇款人交付汇付申请、款项及有关费用。 (2) 银行即期汇票。 (3) 寄送票汇通知。 (4) 寄交银行即期汇票。 (5) 汇入行凭银行即期汇票向收款人付款。 (6) 付讫借记通知。 上一页 下一页 返回 7. 2　支付方式 票汇与电汇、信汇有两点不同: (1) 票汇的汇入行, 即汇票的付款行无须通知收款人取款, 而由收款人自行持票上门取款。 ( 2) 电汇、信汇的收款人不能将收款权转让, 所以涉及的当事人较少; 而票汇除有限制转让和流通的规定外, 收款人可以通过背书转让汇票, 可能涉及的当事人较多。 T/ T、M/ T、D/ D 均为顺汇(结算工具传送方向与资金流动方向相同)。 (三) 汇付方式的性质和在国际贸易中的使用 汇付方式虽然通过银行来办理, 但它是由买卖双方根据贸易合同互相提供信用