7. 1 支付工具（课件）-《国际贸易基础知识》同步教学（北京理工大学出版社）

项目七 国际货款的收付 7. 1 支付工具 7. 2 支付方式 7. 3 不同支付方式的选用 1 7. 1 支付工具 支付工具是实现经济活动的一种交易方式, 它是随着商品赊账买卖的产生而出现的。最初的支付工具是货币。支付工具是用于资金清算和结算过程中的一种载体, 可以是记录和授权、传递支付指令和信息发起者的合法金融机构账户证件, 也可以是支付发起者合法签署的可用于清算和结算的金融机构认可的资金凭证。它是加快资金周转、提高资金使用效率的保障。而在国际贸易中, 由于买卖双方所处地域的限制, 直接交接货币不大可能, 因此多以货币载体———票据的形式收付国际货款。 一、货币 在国际买卖合同中使用货币通常有三种情况: 使用出口国的货币, 使用进口国的货币,或者使用第三国的货币。不管使用哪一种货币, 都是为了有效规避国际汇率变动可能带来的风险。 下一页 返回 7. 1 支付工具 另外, 在合同规定的货币中还要清楚地区分计价货币和支付货币。前者是双方当事人用来计算债权债务的货币; 后者是双方当事人约定用来清偿债务的货币。如果合同中的价格是用一种双方约定的货币表示的, 没有规定用其他的货币支付, 则该约定的货币既是计价货币, 又是支付货币。如果在计价货币之外又规定了其他货币支付, 则这种货币就是支付货币。按照国际上的一般做法, 如果没有相反的规定, 通常是按付款日两货币的汇价, 把一种货币表示的价款折成等值的另一种货币进行支付。如果双方国家订有贸易协定和支付协定,而交易本身又属于上述协定规定的贸易, 则必须按规定的货币清算。在出口业务中, 应争取采用比较稳定、趋于上浮的货币, 即所谓“硬币” 比较有利; 而进口则相反。若使用了相反的货币, 则应考虑采取保值条款。 上一页 下一页 返回 7. 1 支付工具 在汇率不稳定的情况下, 若合同中采用的计价货币对其中一方不利, 这一方可通过在合同中订立合适的保值条款, 把所承担的汇率风险考虑进去。货币保值条款主要是确定一个价值稳定的“参照物” (如黄金、硬货币或一篮子货币), 然后将商品价值折算成参照物, 最后在支付时再以参照物的数量折算回所需要的货币。 二、票据 票据是指按照一定形式制成、写明有付出一定货币金额义务的证件, 是出纳或运送货物的凭证。广义的票据泛指各种有价证券, 如债券、股票、提单等; 狭义的票据仅指以支付金钱为目的的有价证券, 即出票人根据票据法签发的, 由自己无条件支付确定金额或委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。《中华人民共和国票据法》于1996 年1月1 日施行, 在国际贸易中使用的票据主要有汇票、本票和支票, 其中以使用汇票为主。 上一页 下一页 返回 7. 1 支付工具 (一) 汇票(Bill of Exchange / Draft) 汇票是一个人向另一个人签发的, 要求即期或定期或在将来可以确定的时间, 对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。 1. 汇票的基本事项 下列汇票基本内容, 一般为汇票的要项, 但并不是汇票的全部内容。按照各国票据法的规定, 汇票的要项必须齐全, 否则受票人有权拒付。汇票不仅是一种支付命令, 而且是一种可转让的流通证券。 1) 基本内容。 各国票据法对汇票内容的规定都有所不同, 但一般认为应包括: “汇票” 字样、出票人、受票人、收款人、汇票金额、付款日期、出票日期和地点、付款地点、出票人签字、无条件的支付命令。 上一页 下一页 返回 7. 1 支付工具 2) 当事人。 (1) 出票人(Drawer): 签发票据并将票据交付给他人的人。出票人是票据的主债务人。持票人或收款人提示票据要求付款或承兑时, 出票人应该立即付款或承兑。 (2) 受票人(Payer): 也称付款人, 指支付给持票人或收款人票面金额的人, 即接受支付命令付款的人。其并不一定是出票人, 也可以是出票人的债务人。进出口业务中, 通常是进口人或其指定银行。 (3) 收款人(Payee): 即受领汇票所规定金额的人, 收款人有权要求持票人或付款人付款或承兑。在进出口业务中, 通常是出口人或其指定的银行。 上一页 下一页 返回 7. 1 支付工具 汇票中的收款人通常有三种写法: ① 限制性抬头Pay to ××× co. (记名抬头, 此种汇票不能转让)。② 指示式抬头Pay to the order of ××× (此种汇票经抬头人背书后, 可以自由转让)。③ 持票来人抬头Pay to bearer (空白抬头, 无须背书即可转让)。 3) 付款期限。 在汇票中常见的付款期限写法有: (1) 见票即付(at sight)。 (2) 见票后××天付(at ×× days after sight)。 (3) 出票后××天付(at ×× days a