6.3信用证支付方式(课件）-《国际贸易实务》同步教学（西安电子科技大学出版社）

第六章 国际货款的收付 第一节 支付工具 第二节 汇付和托收支付方式 第三节 信用证支付方式 第四节 其他支付方式 第五节 支付条款及各种支付方式的 综合运用 思考与练习 第三节 信用证支付方式 　　信用证(Letter of Credit，L/C)支付方式是随着国际贸易的发展，在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。在汇付和托收方式下，由于交易建立在商业信用基础上，对买卖双方都存在着一定的风险，影响了国际贸易的发展。 信用证支付方式出现后，把商业信用变成了银行信用，因此对出口人的安全收汇较有保障，同时它又向买方保证在其付款后肯定能取得代表货物的单据，因而解决了买卖双方互不信任的矛盾。此外，信用证支付方式的出现为买卖双方的资金融通提供了便利。所以，信用证方式一出现，便以很快的速度发展起来。目前该支付方式已成为国际贸易中普遍采用的一种支付方式。 一、信用证的含义 　　根据国际商会《跟单信用证统一管理》(UCP 500)的解释，信用证意为一项约定，根据此约定，银行(开证行)受其客户(申请人)的要求和指示，或由开证行自身作出的符合信用证条款规定的单据。 　　(1) 向第三者(受益人)或其指定人进行付款，或承兑并支付受益人开立的汇票。 　　(2) 授权另一银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票。 　　(3) 授权另一银行议付。 　　简单地说，信用证是银行开立的一种有条件的承诺付款的书面文件。 二、信用证方式的当事人 　　信用证在使用过程中会涉及如下当事人。 　　1．开证申请人(Applicant) 　　开证申请人是向银行申请开立信用证的人，若信用证由银行主动开立，则不涉及开证申请即进口人，也称开证人。 　　2．开证银行(Issuing Bank/Opening Bank) 　　开证银行是指接受开证申请人的申请或自己主动开立信用证并承担付款责任的银行。一般是进口人所在地的银行。 　　3．通知行(Advising Bank/Notifying Bank) 　　通知行是指受开证行的委托，将信用证转交给出口人的银行。其主要任务是通知并鉴别信用证的真实性。通知行一般为出口人所在地的银行。 　　4．受益人(Beneficiary) 　　受益人是指信用证中指定的有权使用该证的人。一般为出口人。 　　5．议付行(Negotiating Bank) 　　议付行是指愿意买入受益人按信用证规定开立的跟单汇票的银行。议付行可以由信用证指定，也可以是非指定的银行。我国出口业务中，通知行作为议付行的较多。议付行一般在出口方所在地。 　　6．付款行(Paying Bank) 　　付款行是信用证上指定的支付货款的银行。多数情况下就是开证行，也可以是开证行指定的另一家银行。具体的付款行一般由信用证规定，信用证未作明确规定的，开证行就是付款行。 　　7．保兑行(Confirming Bank) 　　保兑行是指根据开证行请求在信用证中加以保兑的银行。保兑行与开证行对信用证承担同等的付款责任。保兑行通常由通知行兼任，但也可以由其他银行加以保兑。 　　8．偿付行(Reimbursing Bank) 　　偿付行是指信用证指定的代开证行向议付行或付款行清偿垫款的银行。信用证中如规定有关银行向指定偿付行索偿时，开证行须及时向偿付行提供恰当的指示或授权以支付索偿款项。开证行不应要求索偿行向偿付行提供单据相符的证明书。在偿付行偿付前，开证行不得解除其自行偿付的义务。 三、信用证方式的一般收付程序 　　在国际贸易中，信用证的种类很多，不同信用证涉及的当事人及所办的手续有所不同，但其基本环节大同小异，下面用信用证支付的一般程序图加以说明，如图6-5所示。 图6-5 信用证收付的一般程序 　　说明： 　　① 买卖双方经过磋商，约定以信用证方式进行结算。 　　② 进口方向开证行递交开证申请书，约定信用证内容，并支付押金或提供保证人。 　　③ 开证行接受开证申请书后，根据申请开立信用证，正本寄给通知行，指示转递或通知出口方。 　　④ 由通知行转递信用证或通知出口方信用证已到。通知行在开证行要求或授权下对信用证加以保兑。 　　⑤ 出口方认真核对信用证是否与合同相符，如果不符，可要求进口方通过开证行进行修改；待信用证无误后，出口方根据信用证备货、装运、开立汇票并缮制各类单据，船运公司将装船的提单交予出口商。 　　⑥ 出口方将单据和信用证在信用证有效期内交予议付　　行。 　　⑦ 议付行审查单据符合信用证条款后接受单据并付款，若单证不符，可以拒付。 　　⑧ 议付行将单据或送开证行或指定的付款行，向其索偿。 　　⑨ 开证行收到单据后，应核对单据是否符合信用证，如正确无误，即应偿付议付行代垫款项，同时通知开证申请人备款赎单。 　　⑩ 进口方付款赎单，如发现不符，可拒付款项并退