7.3信用证付款(课件）-《国际贸易实务》同步教学（中国人民大学出版社）

第七章 国际货款的收付 第一节 支付工具 第二节 汇付与托收 第三节 信用证付款 第四节 银行保函与备用信用证 第五节 各种支付方式的结合使用 第六节 支付条款的约定 学习目标 在国际货物贸易中，货款的收付，涉及交易双方的权利和义务，直接影响双方资金周转与资金融通以及各种金融风险与费用的负担，因而关系到买卖双方的利害得失。加之，一般国际货款的收付与结算，还涉及支付工具、支付方式与支付时间与地点等问题，故买卖双方洽商交易时，必须就此达成共识，并在合同中具体列明。为了订好合同中的支付条款并正确处理国际货款结算中出现的各种问题，就必须认真学习和切实掌握本章阐述的有关国际货款结算方面的基本知识与实务。 第三节信用证付款 一、信用证付款的性质与特点 （一）信用证付款的性质 信用证是由银行开立的有条件承诺付款的书面文件，信用证付款是在商业信用出现信用危机的基础上产生的一种支付方式。由于银行资金雄厚，信誉度高，由银行开出的信用证易被人们接受，故信用证支付方式被国际贸易界普遍采用，成为一种主要的支付方式。信用证是指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款，或承兑和（或）支付受益人开立的汇票；或者授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；或者授权另一银行议付。简而言之，信用证付款方式是开证银行对受益人出具的一种书面保证，即只要受益人履行信用证所规定的条件，提交符合信用证所要求的各种单据，开证行就保证付款。由于在信用证支付方式下开证行成为首先付款人，故信用证支付方式的性质为银行信用。 （二）信用证付款的特点 （1）付款人只能是银行。在信用证业务中，称为付款银行的通常为开证行，有时开证行指定另一家银行付款或议付。 (2)信用证虽以贸易合同为基础，但信用证一经开出就成为独立于合同以外的另一种契约。开证银行只受信用证的约束，而与该合同完全无关。 (3)信用证业务是一种单据买卖，银行处理的只是单据，它不问货物、服务或其他行为，而且强调凭单付款，即在单证之间不得出现矛盾，以决定是否承担付款的责任。 二、信用证付款方式的作用 （一）对卖方的作用 1.保证卖方凭单取得货款 信用证支付的原则是单证严格相符，卖方交货后提交的单据，只要与信用证规定相符，单证之间没有矛盾银行就保证支付货款。在信用证支付方式下，卖方交货后不必担心进口商到时不付款，而是由银行承担付款责任，这种银行信用要比商业信用可靠。因此，凭信用证支付，为出口商收取货款提供了较为安全的保障。 2.使卖方得到外汇保证 在进口管制和外汇管制严格的国家，买方要向本国申请外汇得到批准后方能向银行申请开证，卖方如能按时收到信用证，说明买方已得到本国外汇管理当局使用外汇的批准，因而可以保证卖方履约交货后能按时收取外汇。 3.便于卖方取得资金融通 卖方在交货前可凭买方开来的信用证作抵押，向当地银行借取打包贷款（packing credit），用以收购、加工、生产出口货物和打包装船；或卖方在收到信用证后，按规定办理货物出运，并提交汇票和信用证规定的各种单据，叙作押汇取得货款。这是出口地银行对卖方提供的资金融通，有利于卖方的资金周转和扩大出口。 （二）对买方的作用 1.便于买方取得代表货物的单据 在信用证方式下，开证行、付款行、保兑行的付款及议付行的议付货款，都要求单证相符，并对单据表面的真伪进行审核，从而确保买方能收到代表货物的单据，其中包括体现物权凭证的提单。 2.有利于买方按时、按质、按量收到货物 买方开证时，可通过信用证来约束交货时间与交货品质、数量，从而有利于买方按时、按质、按量收到货物。 3.为买方提供资金融通 买方在申请开证时，通常要交纳一定的押金，如开证行认为买方资信较好，就有可能少交或免交部分押金。如采用远期信用证，买方还可以凭信托收据向银行借单，先行提货、转售，到期再付款，这就为买方提供了资金融通的便利。 （三）对银行的作用 开证行接受买方的开证申请，即承担开立信用证和付款的责任，这是银行以自己的信用作出的保证，以银行信用代替了买方的商业信用。所以，买方在申请开证时要向银行交付一定的押金或担保品，为银行利用资金提供便利。此外，在信用证业务中，银行每提供一项服务，均可分别取得收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用，这就有利于银行业务的扩展。 三、信用证付款涉及的当事人 （一）开证申请人 开证申请人（applicant）是指向银行申请开立信用证的人，即买方，在信用证中又称开证人（opener）。如由银行自己主动开立信用证，则此种信用证所涉及的当事人中没有开证申请人。 （二）开证银行 开证银行（opening bank，issuing bank）是指接受开证申请人的