7.1支付工具(课件）-《国际贸易实务》同步教学（中国人民大学出版社）

第七章 国际货款的收付 第一节 支付工具 第二节 汇付与托收 第三节 信用证付款 第四节 银行保函与备用信用证 第五节 各种支付方式的结合使用 第六节 支付条款的约定 学习目标 在国际货物贸易中，货款的收付，涉及交易双方的权利和义务，直接影响双方资金周转与资金融通以及各种金融风险与费用的负担，因而关系到买卖双方的利害得失。加之，一般国际货款的收付与结算，还涉及支付工具、支付方式与支付时间与地点等问题，故买卖双方洽商交易时，必须就此达成共识，并在合同中具体列明。为了订好合同中的支付条款并正确处理国际货款结算中出现的各种问题，就必须认真学习和切实掌握本章阐述的有关国际货款结算方面的基本知识与实务。 第一节支付工具 国际货款的收付，按现金结算的较少，大多使用非现金结算，即使用代替现金作为流通手段和支付手段的金融票据来进行结算。金融票据是国际通行的结算和信贷工具，是可以流通转让的债权凭证。在国际货物贸易中，货款的支付工具有货币和金融票据，其中以金融票据为主。 一、货币 国际货款的收付，可以采用卖方国家的货币或者买方国家的货币，也可以采用双方同意的第三国的货币。在当前各国普遍实行浮动汇率的情况下，货币经常出现上浮或下浮的情况，上浮的货币叫“硬币”，下浮的货币叫“软币”，因此，交易双方商定支付条件时，还存在选择“硬币”或“软币”的问题。为了选择对己方有利的货币进行计价和结算，出口时应当采用“硬币”，进口时应当采用“软币”。如因某种原因不得不采取于己不利的货币成交，则可以采用某种硬币保值的办法来避免汇率变动的风险。 二、金融票据 国际货物贸易中使用的金融票据主要包括汇票、本票和支票，其中以使用汇票为主。 （一）汇票 1.汇票的含义及其主要内容 （1）汇票的含义。 汇票（bill of exchange，draft）是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或在可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人，支付一定金额的无条件的书面支付命令。 （2）汇票的主要内容。 1）出票人（drawer）。即指签发汇票的人。在进出口业务中，通常是出口商或是银行。 2）受票人（drawee），又称付款人（payer）。即接受支付命令而付款的人。在进出口业务中，通常是进口商或其指定的银行。 3）受款人（payee）。即受领汇票所规定金额的人。在进出口业务中，通常是出口商或其指定的银行。 4）付款的金额。 5）付款的期限。 6）出票日期与地点。 7）付款地点。 8）出票人签字。 2.汇票的种类 （1）按汇票由谁开出，可分为银行汇票（banker’s bill）和商业汇票（commercial draft）。前者由银行开出；后者由商号或个人开出。 （2）按照有无附属单据，汇票可分为光票（clean bill）和跟单汇票（documentary bill） （3）按照付款时间的不同，汇票分为即期汇票（sight draft，demand draft）和远期汇票（time bill，usance bill）。 3.汇票的使用 汇票不仅是一种支付命令，而且也是一种可转让的流通证券。汇票的使用有出票、提示、承兑、付款等，并通常经过背书行为转让。汇票遭到拒付时，还要涉及做成拒绝证书和行使追索等法律权利。 （1）出票 （2）提示 （3）承兑 （4）付款 （5）背书 （6）拒付 （二）本票 1.本票的含义 本票（promissory note）是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。 2.本票的主要内容 各国票据法对本票内容的规定各不相同。按我国《票据法》第76条的规定，本票必须记载下列事项： （1）表明“本票”的字样； （2）无条件支付的承诺； （3）确定的金额； （4）收款人名称； （5）出票日期； （6）出票人签章。 本票上未记载规定事项之一的，本票无效。 3.本票的种类 本票可分为商业本票与银行本票两种。由工商企业或个人签发的本票称为商业本票或一般本票。由银行签发的本票称为银行本票。商业本票有即期与远期之分，银行本票都是即期的。在国际货款结算中使用的本票，大都是银行本票。有的银行发行见票即付、不记载收款人的本票或来人抬头的本票，其流通性与纸币相似。 （三）支票 1.支票的含义 支票（cheque，check）是以银行为付款人的即期汇票，即存款人签发给银行的无条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。由于支票是无条件支付一定金额的书面命令，是见票即付的即期汇票，因此，收到支票的存款银行不得