项目二 国际贸易结算操作 (课件）-《外贸单证实务》同步教学（中国人民大学出版社）

外贸单证实务 项目二 国际贸易结算操作 任务一 信用证操作 1. 阅读、分析信用证 2. 审核并修改信用证 3. 填制信用证开证申请书 信用证 一张或几张纸（一般是1～2页，可能另有副页）。 开证行（一般是进口商所在地的银行）对受益人（一般是出口商）通过银行提交的单据作出相应的规定 当受益人通过银行提交的单据经开证行审查确认单证相符时，开证行即对受益人或其银行承担相应的付款责任。 当事人 当事人 英文名 SWIFT代码 适用方 职责 开证申请人 Applicant Opener 50 一般为进口商 向银行申请开立信用证；审单，付款赎单 开证行 Issuing Bank Opening Bank 51A 进口商所在地银行 开出信用证、承诺付款；审单，付款 受益人 Beneficiary 59 一般为出口商 据信用证要求行事，制单、审单、交单，使用信用证，获得信用证下款项 通知行 Advising Bank Notifying Bank 57A 开证行在出口商所在地的分行或代理行 审核信用证真伪，将信用证转交给受益人 议付行 Negotiating Bank 常由通知行兼任 审核单据，议付货款 信用证特点 （1）信用证方式属于银行信用（Bank’s Credit） （2）信用证是一项自足文件（Self-sufficient Instrument），不依附于贸易合同而独立存在 （3）信用证业务处理的是单据而不是货物 信用证流程 承运人 开证申请人 （进口商） 通知行/议付行 （出口地银行） 开证行/付款行 （进口地银行） 4发货 5提单 13提单 14货物 3 通 知 信 用 证 6 交 单 7 议 付 垫 款 2开信用证 8寄单索汇 9审单偿付 1 申 请 开 证 10 通 知 赎 单 11 付 款 合同 12 银 行 放 单 受益人 （出口商） 信用证开立形式 格式 优/缺点 分类 信开 信函格式（纸面） 传递速度较慢且要使用印鉴，易被伪造；许多国家已取消该形式 电开 电讯形式：电报、电传或全球银行金融电讯协会（SWIFT）等 快，安全，不易伪造（主流） 简电本：无效，须后寄简电证实书 全电本：有效 光票信用证与跟单信用证 Clean Credit  开证行凭汇票付款，无须提交随附单据 单据：主要指运输单据（如B/L） 一般仅用于预付货款 Documentary Credit 必须随附单据，外贸中使用较多 可撤销与不可撤销信用证 Revocable Credit 受益人风险较大，UCP600已删除 Irrevocable Credit 信用证开出后，非经受益人、保兑行（如有）同意，开证行不得单方面撤销或修改信用证 出口业务中，中国的银行和出口商只接受不可撤销信用证 无Revocable字样，即是 保兑信用证与不保兑信用证 Comfirmed Credit 由开证行以外的另一家银行（保兑行）加具保兑，即保兑行承担第一性付款责任（开证行付款责任不变） 一般只在经审核认为开证行资信不够时才要求加具保兑 Uncomfirmed Credit 无相反规定，即是 外贸中使用较多，以免买方付出额外的保兑费 即期信用证与远期信用证 Sight Credit 单证相符时，开证行或付款行立即付款 Unsance Credit 单证相符时，开证行或付款行先承兑汇票，到汇票到期时才付款 假远期信用证（买方远期信用证）：受益人开具远期汇票，由指定的付款行负责贴现汇票，受益人无须承担贴现利息和有关费用（实为即期信用证） THE BENEFICIARY’S DRAFTS DRAWNING AT 120 DAYS AFTER SIGHT ARE TO BE PAID IN FACE AMOUNT AS DRAWN AT SIGHT BASIS AS DISCOUNTING CHARGES，ACCOUNTANCE COMMISSIONS AND USANCE INTEREST ARE FOR BUYER'S ACCOUNT 付款、承兑与议付信用证 Sight Payment Credit 汇票可有可无 Deferred Payment Credit 无须汇票：一般用于大型设备等合同履行期较长的交易中，以防卖方将经银行承兑汇票转让贴现，不履行合同 即期付款与延期付款信用证，合称Payment Credit Acceptance Credit 须汇票，汇票可贴现 付款行确认单证相符后，承兑汇票并发承兑电，到期付款 Negotiation Credit 一般须汇票（西欧客户，常要求不出汇票，以免交印花税） 议付行确认单证相符后，议付行扣除利息和手续费后买入汇票和/或单据；若开证行以单证不符外的原因拒付时，议付