3.1分析信用证 (课件）-《外贸单证实务》同步教学（中国人民大学出版社）

理解信用证中的主要条款;掌握审证的依据和步骤;掌握《UCP600》中关于改证的条款;熟悉改证的原则和步骤。 能准确分析信用证条款;能根据外贸合同审核信用证中存在的问题;能针对问题条款提出修改意见并正确写出改证函。   学习目标 项目三 信用证操作 项目三 信用证操作 任务1 分析信用证 任务2 审核信用证 一、信用证的含义、特点和作用 二、信用证业务的一般流程 三、信用证的基本内容 四、信用证的主要种类 问题 1.什么是信用证？它的主要作用有哪些？ 2.如何理解信用证是银行信用，开证行承 担第一性付款责任？ 3.信用证与合同之间的关系如何？ 4.什么是可撤销信用证和不可撤销信用证？ 问 题 一、信用证的含义、特点和作用 (一)信用证的含义 信用证(Letter of Credit简称 L／C)是指一家银行(开证行)根据客户(申请人)的请求和指示，或由其自身作出的在符合信用证规定的条件和条款下，凭规定的单据向第三者(受益人)付款的一项约定。 一、信用证的含义、特点和作用 (二)信用证结算方式的特点 1.信用证是银行信用，开证行承担第一付款人的责任； 2.信用证是一种自足的文件。 合同 买方 卖方 受益人 信用证 开行证 一、信用证的含义、特点和作用 (二)信用证结算方式的特点 说明： (1)信用证是依据合同开出来的，但一经开出独立于合同； (2)买方只受合同的约束，而不受信用证约束； (3)银行只受信用证约束，而不受合同约束； (4)卖方(受益人)既受合同又受信用证约束。 结论：卖方(受益人)应确保证同一致。 一、信用证的含义、特点和作用 (二)信用证结算方式的特点 3.信用证业务所处理的是单据 根据《UCP600》的规定，信用证业务所处理的是一种纯粹的单据业务。只要单据表面上符合信用证的规定和要求，开证行就应承担付款、承兑或议付的责任，即使收到货物后发现不符合合同要求，也只能由开证申请人根据买卖合同向有关方面索赔，换言之，如果买方收到的货物完全符合合同的规定，但受益人所提交的单据不符合信用证的要求，银行也完全有理由拒付。 一、信用证的含义、特点和作用 (三)信用证结算方式的作用 1.对进出口双方收受货物、支付货款的保证作用； 2.对进出口双方进行资金融通作用。 二、信用证业务的一般流程 开证申请人 (进口方) 开证行 付款行 议付行 通知行 2 受益方 (出口方) 1 4 5 3 6 7 1.买卖双方在合同中约定采用信用证方式支付货款； 2.买方按合同规定的开证日期或信用证中未规定开证日期应在一个合理的时间内向当地银行申请向卖方开立信用证； 开证人向银行申请开证时：填写开证申请书；向开证行交付一定比率的押金或其他担保品。 3.开证行向出口人(受益人)开出信用证，并将信用证寄交给通知行)； 二、信用证业务的一般流程 说明： 4.通知行审核印押无误后，将信用证通知出口人。 通知行的责任是必须合理审慎地鉴别所通知的信用证的表面真实性。 二、信用证业务的一般流程 问：实际业务中，出口商收到国外开证行直接寄来的信用证，应如何处理？ 说明： 二、信用证业务的一般流程 说明： 5.受益人收到信用证，依据合同条款进行审核； 单证相符：装运；单证不符：修改信用证； 6.议付行将汇票和全套单据寄开证行(或其指定的付款行)索偿； 7开证行通知进口人付款赎单。 三、信用证的基本内容 (一)信用证的基本当事人 开证申请人(applicant) 开证行(Issuing Bank、Opening Bank) 通知行(Advising Bank) 受益人(Beneficiary) 议付行(Negotiating Bank) 付款行(Paying Bank、Drawee Bank) 三、信用证的基本内容 (二)信用证的主要条款 1.信用证表头：一般包括开证银行的名称、信用证的格式类型、页码等； 2.信用证类型：常见：“不可撤销信用证”； 3.信用证号码、开证日期与地点； 4.有效期和到期地点：非常重要。涉及到受益人交单时间和地点； 5.流通货币、代号和金额； 6.汇票条款：主要注明汇票的金额、付款人、付款期限等； 三、信用证的基本内容 (二)信用证的主要条款 7.货物或者服务的说明，包括：货名；规格；数量；单价；包装；运输标志等； 8.信用证的单据条款：信用证项下所