第七章 金融业务(课件)—《财政与金融基础知识》同步教学(北京理工大学出版社）

第七章 金融业务 第一节 中央银行的相关业务 第二节 商业银行的资产业务、负债业务和中间业务 第三节 保险 第四节 税收负担 第一节 中央银行的相关业务 一、中国人民银行 中国人民银行是1948年12月1日在华北银行、北海银行、西北农民银行的基础上合并组成的。1984年以前，中国人民银行身兼中央银行及商业银行的职能。1983年9月，国务院决定中国人民银行专门行使中央银行职能，同时成立中国工商银行来办理其原来商业银行的业务。1995年3月18日通过的《中华人民共和国中国人民银行法》确立了其作为中央银行的法律依据。 下一页 返回 第一节 中央银行的相关业务 二、中国人民银行的主要职责与业务 .制定和实施货币政策，保证货币币值稳定。 .持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备。 .代理国库和其他金融业务。 .代表我国政府从事有关的国际金融活动。 .依法对金融机构进行监督管理，维护金融业的合法、稳健运行。 .维护支付、清算系统的正常运行。 上一页 下一页 返回 第一节 中央银行的相关业务 三、中央银行的金融监管工作 1.我国中央银行与金融监管体制沿革 从1948年12月1日起中国人民银行一直行使着国家银行职能，集中力量研究和实施全国金融的宏观决策，加强信贷总量的控制和金融机构间的资金调节，以保持货币稳定作为基本职责。改革开放后，随着中国农业银行、中国银行等机构的建立，中国人民银行开始履行从国家银行向中央银行的过渡。 上一页 下一页 返回 第一节 中央银行的相关业务 1984年1月1日随着中国工商银行的建立，中国人民银行开始专门行使中央银行职能，从此，中国的中央银行体制开始确立并不断发展。大致来说，我国中央银行与银行监管体制的改革经历了四个阶段： .从1984年开始，中央银行以金融调控为主要目标，围绕稳定货币与经济增长的关系开展工作，存款准备金、再货款再贴现成为最主要工具，支持和促进国民经济稳定发展成为主要任务。 上一页 下一页 返回 第一节 中央银行的相关业务 .从1992年开始，随着中国金融机构的不断增多，证券市场的发育、信托机构等的存在，银行和保险业的竞争，尤其是宏观金融失控和金融秋序混乱的状况，金融监管的重要性逐渐提高，对金融监管是否一定要隶属于中央银行开始产生争议。1992年8月，国务院决定成立证券委和中国证监会，将证券业的部分监管职能从人民银行分离出来。1995年《中华人民共和国中国人民银行法》颁布实施，首次以国家立法的形式确立了中国人民银行作为中央银行的地位，明确其基本职责是：在国务院领导下，制定与实施货币政策，并对金融业进行监督管理。 上一页 下一页 返回 第一节 中央银行的相关业务 .从1998年开始，针对亚洲金融危机的严重局势和中国经济 金融的实际情况，党中央、国务院决定对我国金融体制进行重大改革，其标志性的改革是建立跨省区的，中国人民银行分行，实施中国人民银行与证监会、保监会的分业监管。1998年，在商业银行和人民银行与所办证券公司、保险公司、信托公司等经济实体彻底脱钩，银行、证券、保险和信托实现分业经营的基础上，中国人民银行的监管职能又做了进一步调整。先是于1998年6月，将对证券机构的监管职能移交给证监会，后又于11月将对保险业务、保险机构和保险市场的监管职能分离出去，移交同年成立的中国保险监督管理委员会。至此，银行、证券、保险实现了分业监管。 上一页 下一页 返回 第一节 中央银行的相关业务 2003年，十届全国人大一次会议决定，中国人民银行不再承担有关金融监管职能，批准国务院成立中国银行业监督管理委员会。至此，我国建立了银监会、证监会和保监会分工明确、互相协调的金融分工监管体制。 上一页 下一页 返回 第一节 中央银行的相关业务 2.中央银行金融监管的目标 .确保金融机构的经营活动与中央银行的货币政策目标一致。 ·保证存款人的利益、金融机构的正常经营活动和金融体系的安全。 .创造公平竞争的环境，鼓励金融业在竞争的基础上提高效率。 上一页 下一页 返回 第一节 中央银行的相关业务 3.中央银行对金融机构及其业务的监管 (1)中央银行监管金融机构的内容和方法中央银行对金融机构及其业务的监管，指中央银行或金融当局依据有关金融法规与政策，对金融机构进行监督、稽核、检查与指导的行为。其目的是为了确保金融机构经营的安全和取得盈利。 上一页 下一页 返回 第一节 中央银行的相关业务 中央银行监管金融机构的内容：一是金融机构设置的管理。主要包括资本充足标准；采用股份公司形式；有一个健全的、有声望的、有专业