5.4利息（课件）- 《财政与金融基础知识》同步教学（中国财政经济出版社）

第一节 金融的概念 第三节 信用 第二节 货币 第五章 金融概述 第四节 利息 第五节 金融机构体系 货币职能 货币制度 货币流通 利息的分类、计算方法 利息对经济的影响 货币制度 利息对经济的影响 教学重点 教学难点 返回 一、利息与利息率的概念 第四节 利息 (一)利息的概念 利息是在借贷活动中债务人为取得货币使用权而向债权人支付的超过本金的部分。即利息是使用借贷资金的代价，是借贷资金的增值额。 一、利息与利息率的概念 第四节 利息 (二)利息率的概念 1、含义： 利息率是衡量利息高低的指标，是一定时期内利息额同本金的比率 利息率＝利息额/本金 2、表示方法：通常用年利率、月利率和日利率来表示 年利率：按年计算利息的比率，一般用百分数（%）表示 月利率：按月计算的利率，通常用千分数（‰）表示 日利率：按天计算的利率，通常用万分数（0/000）表示 3、年利率、月利率、日利率之间的换算公式： 年利率÷12 ＝月利率 年利率÷360 ＝日利率 月利率÷30＝日利率 月利率12＝年利率 日利率30＝月利率 日利率360＝年利率 二、利息的计算方法 第四节 利息 (一)单利计算法 (二)复利计算法 含义 单利计算法是不管期限长短，仅按本金计算利息。即用本金量乘以一定的利息率，再乘以一定的期限计算利息。 指以一定时期（如年）作为计算利息的时间标准，每次计算利息后，都把利息额加到本金上，作为下一次计算利息的本金额，如此滚算本金与利息的和。 优缺点 以单利计算，手续简单，计算方便，借入者的利息负担较轻，单利计算一般适用于短期贷款。 以复利计息，考虑了资金的时间价值因素，对贷出者的利益有保护，有利于提高资金的使用效率，长期贷款一般多采用复利计息。 公式 Ｉ＝Ｐ.r.n Ｓ＝Ｐ（1＋n.r） Ｓ＝Ｐ（1＋r）n Ｉ＝Ｓ－Ｐ 以Ｉ表示利息额，n�表示期限，Ｐ表示本金，r表示利息率，Ｓ为本金和利息之和 二、利息的计算方法 第四节 利息 (三)利息的计算 1、储蓄利息的计算 例1、某储户2008年10月20日将20000元存入银行，存期一年，年利率为2.25％，计算到期该储户应得到的利息额。 到期利息＝20000×2.25％×1＝450（元） 二、利息的计算方法 第四节 利息 (三)利息的计算 例2、某储户将10000元于2008年12月24日存入银行，存期两年，年利率为2.79％；支取日挂牌公告的银行活期储蓄存款利息率为0.36％。（1）假如该储户于2009年3月15日提前支取，计算该储户实际得到的利息额。（2）假如该储户到期支取，实际得到的利息额是多少？（3）假如该储户于2011年3月3日支取，实际得到的利息额又是多少？ （1）提前支取实际得到的利息为： 10000×81×0.36％÷360＝8.10（元） （2）该储户到期支取实际得到的利息为： 10000×2.79％×2＝558（元） （3）过期支取实际得到的利息＝到期支取利息+过期支取利息 558+（10000元×69×0.36％÷360）＝564.90（元） 二、利息的计算方法 第四节 利息 (三) 利息的计算 2、贷款利息的计算 例：某企业因急需短期周转资金，于2009年3月5日向银行申请六个月短期贷款20万元，银行同期贷款利率为4.86％。计算到期该企业应支付的贷款利息额。 到期支付的贷款利息＝200000×4.86％÷360×183 ＝4941（元） 三、利息率分类 第四节 利息 (一)按期限长短不同分类 长期利率 短期利率 按期限长短不同分 一般地说一年以下的信用行为，通常叫短期信用，相应的利率就是短期利率 。 一年以上的信用行为，通常称为长期信用，相应的利率就是长期利率。 三、利息率分类 第四节 利息 (二)按是否考虑受通货膨胀影响 名义利率 实际利率 按是否考虑受通货膨胀影响分 指扣除了物价变动率等因素后的利率。 指以现实货币为标准计算的利率，它包含了物价变动率等通货膨胀因素在内，也就是金融市场上的利率。 三、利息率分类 第四节 利息 (三)按在借贷期内利率是否调整 固定利率 浮动利率 按在借贷期内利率是否调整分 指在借贷期内