第二十二章 信用证操作流程及其申请、开立和修改（课件）- 《国际贸易实务》同步教学（对外经贸大学版·2023）

1 第二十二章 信用证操作流程及其申请、开立和修改 若买卖合同约定以信用证作为付款方式，则进口商的主要义务之一是及时申请开立信用证。银行若接受申请，则应按进口商的申请及时开出信用证，通过通知银行（下称“通知行”）将其传递给出口商。本章重点介绍信用证操作流程、信用证的申请和开立及其修改等相关问题。 2 第一节 信用证操作流程 信用证的操作流程有别于其他付款方式。本节主要介绍信用证操作流程的各个环节，以使各方掌握其之间的关联性。 一、买卖合同约定以信用证为付款方式 买卖双方达成交易并约定使用信用证为付款方式后，则须在合同中对信用证的相关事项做出明确规定。这些事项包括信用证的种类、开证时间、内容等。 二、申请开证 3 银行接受申请开立信用证是对买方的一种授信，因此买方须向其往来银行申请授信额度，在该额度内银行接受开证申请。 三、开立信用证 若银行在授信额度内受理买方的开证申请，依授信条件（如开证保证金等），在收取手续费、邮电费及其他费用后开立信用证。银行开证须遵守UCP600及ISBP等国际惯例。 4 四、通知信用证 开证行开立信用证后，通常经由出口地的通知银行通知受益人（卖方）。依UCP600，通知行在通知信用证或修改书时，即表示其确认信用证或修改书的表面真实性。因此，通知行接到信用证后应核查信用证的签字或密押，确认其表面真实性之后才可通知受益人。若无法确认其表面真实性，则通知行应尽快告知开证行，此时通知行若欲通知该信用证给受益人，也应告知受益人其无法确认信用证的表面真实性 5 五、审查、修改及接受信用证 作为受益人的买方从通知行处收到信用证后，首先应审核信用证，即将信用证内容与买卖合同对比，保证两种内容一致。若发现两者冲突、矛盾或有疑问之处，须向买方提出修改要求。修改经卖方接受后才能作为发货的依据。 六、备货、发运及取得运输单据 受益人接受信用证后，则需按照信用证条款的规定积极生产、加工或备货，并严格按照信用证规定的发货期限办理出口报关及装运（船）出口手续。装运后取得运输单据，如提单等，以备结汇。 6 七、制单结汇或押汇 卖方取得提单后，制作或取得相关单据（发票、汇票、产地证、检验证书等），到指定银行（寄单行、议付行等）提交上述单据，该银行依据信用证审核或寄送这些单据给开证行或付款行，要求开证行付款。若信用证为议付信用证，则议付行审单无误后向卖方预付货款，或出口地银行向卖方办理押汇款项。 八、指定银行索偿 若信用证为议付信用证或偿付信用证，当议付行向卖方预付货款后向开证行寄单，凭相符的单据向开证行或指定的偿付行索偿预付的货款。 7 九、偿付或付款 开证行收到相符的单据后，若为偿付信用证时，指示偿付行向议付行偿付款项；若为一般信用证时，开证行向议付行或受益人付款、承兑、承付款项。 十、付款赎单 开证行收到单据或付款后，通知买方付款赎单。若为即期信用证，买方审单无误后应补偿开证行；若为远期信用证，买方审单无误后，向开证行办理债权保全手续。此后，买方取得相关单据。 十一、报关提货 买方凭相关单据向海关及承运人办理进口报关手续，之后办理提货手续。至此完成整个信用证交易程序。 8 第二节 申请开立信用证 若买卖双方在合同中约定使用信用证方式 支付货款，当合同签订后，进口商应在合同 规定的期限内，向银行申请开立信用证。 一、开证申请 由于进口商向银行申请开证是属于银行的 一种授信业务，因此，银行将对进口商和出口 商的信用及进口商品进行调查与审核，并酌情 收取一定的保证金。 9 若银行接受申请，则进口商须按银行提供的 开证申请书格式，填写相关内容，且与UCP600 的规定相符。该申请书是开证行与申请人之间 的合同，若日后出现纠纷，则该合同是解决 申请人与开证行之间纠纷的法律依据之一。 二、填写开证申请书应遵循的原则 进口商在填写开证申请书时应遵循以下原则： （1）信用证的指示应完整、准确，避免使用 模棱两可的语句。 10 （2）信用证的指示不能违反买卖合同的条款 和条件。 （3）信用证的指示不宜将买卖合同内容细化。 （4）信用证的指示应符合UCP600的规定。 （5）所要求的单据种类、形式应以