8.1中央银行业务(课件）-《财政与金融》同步教学（中国财政经济出版社）

第八章 金融业务 目 录 1 中央银行业务 2 3 4 商业银行业务 其他金融机构的业务 保险业务 5 信托业务 本章要点 1.中央银行业务的概念； 2.中央银行资产业务的重要意义； 3.金融债券、同业拆借、证券投资的基本概念； 4.政策性银行的性质，其他非金融机构的业务。 中央银行业务 1 第一节 中央银行业务 货币发行是中央银行作为国家政府的代表向社会提供流通手段和支付手段，是中央银行对货币持有者的一种负债。货币发行具有两重含义：一是指货币从中央银行的发行库，通过各家商业银行的业务库流到社会；二是指货币从中央银行流出的数量大于从流通中回笼的数量。 一、中央银行的负债业务 （一）货币发行业务 第一节 中央银行业务 （二）集中存款准备金 集中存款准备金是指中央银行收存的一般金融机构的存款，是中央银行对一般金融机构的负债。集中存款准备金业务是中央银行存款业务中最主要的业务，它是中央银行资金的重要来源。中央银行集中商业银行的存款准备金，其目的有两个：一是配合货币政策，形成存款准备金工具，调节信贷及货币供应量规模；二是满足商业银行流动性及清偿能力的要求。 第一节 中央银行业务 中央银行作为政府的银行，一般由央行代理国家经理国库，财政的收入和支出，都由中央银行代理。经常大量的财政存款构成了中央银行的负债业务之一。这部分存款经过财政分配，下拨机关、团体单位作为经费后，形成机关、团体的存款。这部分存款是财政性存款，它与财政存款一样，也是中央银行的负债。中央银行占用财政金库资金，一般不支付利息，或仅付很少的利息，因此，中央银行也不向政府收取代理手续费。 （三）经理国库业务 第一节 中央银行业务 二、中央银行的资产业务 （一）再贷款业务 （二）再贴现业务 （三）公开市场业务 （四）经营国际储备资产 第一节 中央银行业务 三、中央银行的清算业务 （一）组织同城票据交换 （二）办理异地资金汇划 （三）跨国清算 2 商业银行业务 第二节 商业银行业务 商业银行资本金又称自有资本，是指投资者为实现一定经济目的而投入商业银行的货币资金和保留在商业银行中的收益，是商业银行最原始的资金来源。商业银行的设立、经营和发展，必须要有一定数额的资本金。 一、商业银行资本金 （一）商业银行资本金的含义 第二节 商业银行业务 2.附属资本 （二）商业银行资本金的构成 1.核心资本 第二节 商业银行业务 商业银行的负债是指在商业银行经营活动中所产生的需要用自己的资产或通过提供劳务进行偿还的经济义务，是商业银行的资金来源业务。 二、商业银行负债业务 （一）商业银行负债的含义 （二）商业银行的存款类负债 1.活期存款 2.定期存款 3.储蓄存款 第二节 商业银行业务 1.同业拆借 （三）商业银行借入类负债 2.向中央银行借款 3.其他借款 第二节 商业银行业务 三、商业银行资产业务 （一）商业银行的现金资产 1.库存现金 2.在中央银行存款 3.存放同业存款 4.在途资金 第二节 商业银行业务 （二）商业银行资产业务 1.商业银行的贷款业务 2.商业银行的票据业务 （三）商业银行的证券投资业务 第二节 商业银行业务 （一）结算类中间业务 四、商业银行的中间业务 （二）代理类中间业务 （三）基金托管业务 （四）信息咨询类业务 （五）其他类中间业务 第二节 商业银行业务 所谓表外业务，是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。表外业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，故通常要求在会计报表的附注中予以揭示。 五、商业银行表外业务 第二节 商业银行业务 1.银行承兑汇票 2.备用信用证 （一）担保类表外业务 3.保函业务 4.贷款出售 第二节 商业银行业务 （二）承诺类表外业务 2.不可撤销承诺 （三）金融衍生交易类业务 1.可撤销承诺 $$