4.4筹集债务资金（课件）-《财务管理》同步教学（上海交大出版社）

筹资管理 项目四 1 Contents Page 目录页 任务一 了解筹资管理 任务二 预测资金需要量 任务三 筹集权益资金 任务四 筹集债务资金 任务五 计算资本成本 任务六 优化资本结构 1 任务四 筹集债务资金 银行借款 发行公司债券 融资租赁 Transition Page 过渡页 1 一、银行借款 （一）银行借款的分类 分为政策性银行贷款、商业银行贷款和其他金融机构贷款 按提供贷款的机构 1 1）政策性银行贷款 政策性银行贷款是指执行国家政策性贷款业务的银行向企业发放的贷款，通常为长期贷款。 任务四 筹集债务资金 1 一、银行借款 （一）银行借款的分类 分为政策性银行贷款、商业银行贷款和其他金融机构贷款 按提供贷款的机构 1 2）商业性银行贷款 商业性银行贷款是指由各商业银行，如中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行等，向工商企业提供的贷款，用以满足企业生产经营的资金需要，包括短期贷款和长期贷款。 任务四 筹集债务资金 1 一、银行借款 （一）银行借款的分类 分为政策性银行贷款、商业银行贷款和其他金融机构贷款 按提供贷款的机构 1 3）其他金融机构贷款 如从信托投资公司取得实物或货币形式的信托投资贷款，从财务公司取得的各种中长期贷款，从保险公司取得的贷款等。 任务四 筹集债务资金 1 一、银行借款 （一）银行借款的分类 分为信用贷款和担保贷款 按机构对贷款有无担保要求 2 1）信用贷款 信用贷款是指以借款人的信誉或保证人的信用为依据而获得的贷款。企业取得这种贷款，无须以财产作抵押。对于这种贷款，由于风险较高，银行通常要收取较高的利息，往往还附加一定的限制条件。 任务四 筹集债务资金 1 一、银行借款 （一）银行借款的分类 分为信用贷款和担保贷款 按机构对贷款有无担保要求 2 2）担保贷款 担保贷款是指由借款人或第三方依法提供担保而获得的贷款。担保包括保证责任、财物抵押、财产质押，由此，担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。 任务四 筹集债务资金 1 一、银行借款 （一）银行借款的分类 分为基本建设贷款、专项贷款和流动资金贷款 按企业取得贷款的用途 3 1）基本建设贷款 基本建设贷款是指企业因从事新建、改建、扩建等基本建设项目需要资金而向银行申请借入的款项。 任务四 筹集债务资金 1 一、银行借款 （一）银行借款的分类 分为基本建设贷款、专项贷款和流动资金贷款 按企业取得贷款的用途 3 2）专项贷款 专项贷款是指企业因为专门用途而向银行申请借入的款项，包括更新改造技改贷款、大修理贷款、研发和新产品研制贷款、小型技术措施贷款、出口专项贷款、引进技术转让费周转金贷款、进口设备外汇贷款、进口设备人民币贷款及国内配套设备贷款等。 任务四 筹集债务资金 1 一、银行借款 （一）银行借款的分类 分为基本建设贷款、专项贷款和流动资金贷款 按企业取得贷款的用途 3 3）流动资金贷款 流动资金贷款是指企业为满足流动资金的需求而向银行申请借入的款项，包括流动基金借款、生产周转借款、临时借款、结算借款和卖方信贷。 任务四 筹集债务资金 1 一、银行借款 （一）银行借款的分类 分为短期借款与长期借款 按期限的不同 4 短期借款是指企业向银行或其他金融机构借入的期限在1年以内（含1年）的各种借款。 长期借款是指企业向银行或其他金融机构借入的期限在1年以上的各种借款。 任务四 筹集债务资金 1 一、银行借款 （二）银行借款的程序 分为短期借款与长期借款 按期限的不同 4 企业提出申请 企业申请借款必须符合贷款原则和条件，填写“借款申请书”。 步骤一 贷款机构审批 贷款机构接到企业的申请后，要对企业的申请进行审查。 步骤二 签订借款合同 借款合同是规定借贷各方权利和义务的契约。 步骤三 企业取得借款 贷款银行按合同规定的日期向企业发放贷款，企业取得相应的资金。 步骤四 企业偿还借款 待借款合同到期时，企业应按借款合同的规定按时足额还本付息。 步骤五 任务四 筹集债务资金 1 一、银行借款 （三）长期借款的保护性条款 例行性保护条款 1 定期向提供贷款的金融机构提交公司财务报表； 保持存货储备量，不准在正常情况下出售较多的非产成品存货，以保持企业正常生产经营能力； 及时清偿债务； 不准以资产作其他承诺的担保或抵押；