财务管理 第十章Excel在财务管理中的应用

EXCEL在财务管理中的应用 财务管理 第十章 Excel的基础知识 Excel在现金管理中的应用 Excel在杠杆作用分析中的应用 Excel在固定资产更新项目决策中的应用 目录 第一节 Excel的基础知识 1.具有强大丰富的功能，能解决绝大多数的数据处理问题； 2.具有良好的用户界面以随时找到所需的工具； 3.采用丰富的可视化方案来研究数据的图形，能够突出显示数据的趋势； 4.操作简单、易学易懂，便于用户学习使用。 优势 一、Excel的优势和功能 第一节 Excel的基础知识 l.面向结果的用户界面 2.更多行和列以及其他新限制 3.Office主题和Excel样式 4.丰富的条件格式 5.轻松编写公式 6.新的OLAP公式和多维数据集函数 7.改进的排序和筛选功能 8.Excel表格的增强功能 9.共享的图表 10.易于使用的数据透视表 11.快速连接到外部数据 12.新的文件格式 13.更佳的打印体验 功能（Excel 2007） 一、Excel的优势和功能 第一节 Excel的基础知识 二、认识工作薄、工作表和单元格 工作簿 工作表 单元格 第一节 Excel的基础知识 1.统计函数 　（1）MAX（number1,number2,……） 　（2）MIN（number1,number2,……） 　（3）SUM（number1,number2,……） 　（4）SUMIF（range,criteria,sum_range） 　（5）AVERAGE（number1,number2,……） 　（6）AVERAGEIF（range,criteria,average_range）　 （7）COUNT（value1,value2,……） 　（8）COUNTIF（range,criteria） 2.逻辑函数IF 　 IF（logical_test,value_if_true,value_if_fa1se） 常用函数 三、函数 第一节 Excel的基础知识 1.存款与利息 (1)FV函数。（终值函数FV） FV(Rate．Nper，Pmt，Pv．Type) (2)PV函数。（现值函数PV） PV(Hate．Nper，Pmt，Fv．Type) (3)RATE函数。（利率函数） RATE(Nper，Pmt，Pv，Fv．Type，Guess) (4)NPER函数。NPER函数是基于固定利率及等额分期付款方式．返回某项投资的总期数。 NPER(Rate，Pmt，Pv，Fv．Type) 财务函数 三、函数 第一节 Excel的基础知识 2.折旧函数 (1)SLN函数。（直线折旧法） SLN(Cost．Salvage．Life) (2)SYD函数。（年限总和法） SYD(Cost．Salvage．Life，Per) (3)DB函数。 （固定余额递减法） DB(Cost．Salvage．Life，Period．Month) 3.投资评价函数 (1)NPV函数。（净现值） NPV(Rate，Valuel，Value2．…) (2)IRR函数。（内部报酬率） IRR(Values，Guess) 财务函数 三、函数 第二节 Excel在现金管理中的应用 现金泛指企业在日常经营过程中进行交换和支付的手段，包括库存现金、各种形式的银行存款、银行汇票、银行本票等，是流动性最强的资产。 现金 一、现金管理的含义及目标 第二节 Excel在现金管理中的应用 一、现金管理的含义及目标 合理确定现金的持有量，既能保证正常经营对现金的需要，降低财务风险，又能减少资金的闲置，提高资金盈利水平。 即要使持有现金的成本最低而效益最大。 现金管理的目标 第二节 Excel在现金管理中的应用 二、成本分析模型 1．机会成本 （与现金持有量成正比）。 2．管理成本 （是一种固定费用） 3．短缺成本 （与现金持有量成反比） 4．转换成本 （与持有现金数量无关，而与转换次数有关） 持有现金的成本 第二节 Excel在现金管理中的应用 二、成本分析模型 成本分析模型是指通过对持有现金的有关成本进行分析．找到使持有现金成本最低的现金持有量(最佳现金量)的一种方法。 假设：不存在现金和有价证券的转换，因此不考虑转换成本。 模型介绍 第二节 Excel在现金管理中的应用 二、成本分析模型 (1)测算不同现金持有量的各项持有现金的成本，编制测算表。 (2)加总各项现金持有成本，确定不同现金持有量的现金持有总成本。 (3)比较不同现金持有量的总成本，选取