第三章 信用证及其它支付方式（课件）- 《国际贸易单证实务》同步教学（北京大学出版社）

第三章 信用证及其它支付方式 【学习目标】通过本章学习，能够掌握信用证的含义及特点、信用证的主要内容及类型，熟悉信用证项下单证的流转程序，信用证审核及修改的基本要领，了解汇付、托收及国际保理付款方式。 第一节 信用证的基本知识 一、信用证的基本概念 （一）信用证的含义 信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。即开证行根据进口商（开证申请人）的请求和指示向出口商（受益人）开立的一定金额的，并在一定的期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。 1．由银行开出； 2．应客户的申请开出（或开证行因自身的需要而开出）； 3．在符合信用证的条款和条件前提下，凭规定的单据向受益人付款； （二）信用证的性质与特点 1．单据买卖 2．独立文件 3．银行信用 二、信用证的类型及主要内容 ●　信用证的类型： *按照开立形式划分： 1/ 信开信用证； 2/ 电开信用证 （1）普通电传开证 （2）SWIFT信用证 1/ 可撤销和不可撤销信用证 2/ 即期和远期信用证或假远期信用证 3/ 跟单和光票信用证 4/ 保兑和不保兑信用证 5/ 可转让和不可转让信用证 6/ 议付和不可议付信用证 *按照其他标准划分 7/ 循环信用证 8/ 即期和远期信用证或假远期信用证 9/ 软条款信用证 10/ 背对背信用证 11/ 对开信用证 12/ 预支信用证等 ●信用证的主要内容 一.信用证开证行（Issuing Bank） 二.信用证开证日期（Issuing Date） 三.信用证有效期限（Expiry Date）和 有效地点（Expiry Place） 四.信用证申请人（Applicant） 五.信用证受益人（Beneficiary) 六.信用证号码（Documentary Credit Number） 七.信用证币别和金额（Currency Code Amount） 八.信用证货物描述（Description of goods and/or services） 九.信用证单据条款（Documents Requied Clause） 十.信用证价格条款(Price Terms) 十一.信用证装运期限（Shipment Date） 十二.信用证交单期限（Period for Presentation of Documents） 十三.信用证偿付行(Reimbursing Bank) 十四.信用证偿付条款（Reimbursement Clause） 十五.信用证银行费用条款（Banking Charges Clause） 十六.信用证生效性条款（Valid Conditions Clause） 十七.信用证特别条款（Special Conditions） 三、信用证项下单证的流转程序 ① 买卖双方签订贸易合同，在合同中规定使用信用证方式支付货款。 ② 买方向当地银行提出申请，根据所签的贸易合同填写开证申请书，落实开证保证金，或提供其它保证，请银行（开证行）开证。 ③开证行根据开证申请书的内容，向卖方（受益人）开出信用证，并发往（寄交）卖方所在地银行或代理行（统称通知行）。 ④通知行核对密押或印鉴无误后，将信用证通知（交与）受益人。 ⑤受益人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各种货运单据，开出汇票。 ⑥在信用证有效期和交单期内，交给银行（通常为当地银行，即议付行）议付。议付行按信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给受益人。 ⑦寄单索汇。议付行将汇票和货运单据按照信用证的要求寄给开证行（或其指定的付款行）索偿。 ⑧开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款给议付行。 ⑨开证行向买方（开证申请人）提示单据，买方付款赎单。 ⑩开证申请人取得单据后向承运人提货。 ⑾议付行收到货款后，为企业结汇入账，并收回垫款。 第二节 信用证的审核与修改 一、信用证的审核要求 （一）审核信用证的真实性、安全可靠性 （二）审核信用证与合同条款是否一致，信用证条款是否合理，有无前后矛盾现象 （三）审核信用证是否包括软条款 二、信用证的修改要求 （一）接受修改信用证和接受信用证修改的权利 （二）修改信用证应注意以下问题: （三）对信用证修改内容的接受或拒绝有两种表示形式: （四）收到信用证修改后,应及时检查修改内容是否符合要求,并分别情况表示接受或重新提出修改 （五）对于修改内容要么全部接受,要么全部拒绝；部分接受修改中的内容是无效的； （六）有关信用证修改必须通过原信用证通知行通知才算真