3.3审核、修改信用证（课件）-《外贸制单（国际商务单证）》同步教学（北京邮电大学出版社）

学习目标 了解信用证的基本知识； 掌握信用证操作的一般流程； 项目三 信用证业务操作 能结合合同等文件对信用证进行审核和修改。 任务导入 大连瑞星进出口贸易公司与西班牙ANA公司在签订完合同后，协商决定采用信用证方式付款。随后，西班牙ANA公司在合同规定的开证时间内，通过西班牙桑坦德银行（SANTANDER CENTRAL HISPANO S.A.）及时向大连瑞星进出口贸易公司开来本次交易项下的不可撤销跟单信用证。大连瑞星进出口贸易公司须对信用证进行认真的审核，对不符合合同规定或不能接受的信用证条款提出修改意见。对此，买卖双方的具体任务如下。 （1） 认识信用证。 （2） 西班牙ANA公司按要求开立信用证。 （3） 大连瑞星进出口贸易公司审核并提请修改信用证。 项目三 信用证业务操作 任务三 审核、修改信用证 在信用证结算方式下，对出口商来说，落实信用证是履行出口合同中不可缺少的重要环节。而认真审核和处理信用证中的问题，是出口企业货物买卖合同顺利履行和安全收汇的重要保证。 任务三 审核、修改信用证 一、 信用证的审核 信用证的审核简称审证，是信用证业务中一个非常重要的环节。通过审证，可以发现信用证与买卖合同的不符之处并及时要求开证行修改。 任务三 审核、修改信用证 一、 信用证的审核 1. 银行对信用证的审核 通知行收到信用证，应立即审核开证行的业务往来情况、政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等，同时鉴别信用证的真伪。若审查无误，则在信用证正本上加盖“证实书”戳印，并将其随信用证通知书交受益人审核。 任务三 审核、修改信用证 一、 信用证的审核 2. 受益人对信用证的审核 受益人收到信用证后，应对照买卖合同逐条审核信用证（包括修改书），如有与合同不符的内容要争取修改。受益人对信用证的审核主要有以下几个方面的内容。 任务三 审核、修改信用证 一、 信用证的审核 2. 受益人对信用证的审核 （1） 对信用证性质的审核。 （2） 对信用证规定的品质、数量、包装的审核。 （3） 对信用证金额、货币的审核。 （4） 对信用证规定单据的审核。 （5） 对信用证有效期、到期地点、装运期的审核。 任务三 审核、修改信用证 二、 信用证软条款的审核 1. 软条款的概念 信用证中的软条款也称陷阱条款，是指在不可撤销信用证中加列一种条款，使卖方不能如期发货，据此条款开证申请人（买方）或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，即买方完全控制整笔交易，卖方处于受制的地位，是否付款完全取决于买方的意愿。 任务三 审核、修改信用证 二、 信用证软条款的审核 1. 软条款的概念 这种信用证实际上变成了随时可以撤销或永远无法生效的信用证，银行中立担保付款的职能完全丧失。带有此种条款的信用证实质上是变相的可撤销信用证，极易造成单证不符而遭到开证行拒付。买方凭借信用证软条款还可以骗取卖方的保证金、质押金、履约金、开证费等。 任务三 审核、修改信用证 二、 信用证软条款的审核 2. 软条款的主要特征 （1） 来证金额较大，在50万美元以上。 （2） 来证含有制约卖方权利的“软条款”。 （3） 货物一般为大宗建筑材料和包装材料，如花岗石、鹅卵石、铸铁井盖、木箱、纤维袋等。 任务三 审核、修改信用证 二、 信用证软条款的审核 2. 软条款的主要特征 （4） 买方要求卖方按合同金额或开证金额的5%～15%预付履约金、佣金或质保金给买方指定的代表或中介人。 （5） 买方获得履约金、佣金或质保金后，即借故刁难，拒绝签发检验证书，或不通知装船，使卖方无法取得全套单据进行议付，白白遭受损失。 任务三 审核、修改信用证 二、 信用证软条款的审核 3. 软条款的审核方法 （1） 不是有效的信用证文件或信用证中包括有条件生效的条款。 （2） 做到信用证项下的相符交单取决于开证申请人行为的条款。 （3） 信用证中对银行的承付或议付责任设置超出了“相符交单” 若干前提条件的条款。 （5） 受益人若按信用证的规定行事将会失去对货物所有权的控 制的条款。 （4） 信用证的规定前后矛盾致使受益人不可能做到“相符交单”的条款。 任务三 审核、修改信用证 二、 信用证软条款的审核 3. 软条款的审核方法 实例体验 任务三 审核、修改信用证 二、 信用证软条款的审核 3. 软条款的审核方法 实例体验 任务三 审核、修改信用证 三、 信用证的修改