项目一 任务二 信用证（课件）- 《外贸制单（国际商务单证）》同步教学（北京理工出版社）

项目一 制单准备 任务一　 外销合同签订 任务二　 信用证 返回 任务二 信用证 分任务一　 信用证的开立 知识链接 信用证是一种在国际贸易中使用最为广泛的结算方式。 信用证是银行应申请人的要求并按其指示， 向第三方开具的载有一定金额、 在一定期限 内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。 根据国际商会 « 跟单信用证统一惯例» 的解释， 信用证是指由银行 ( 开证行) 依照客户 ( 申请人) 的要求和指示或自己主动， 在符合信用 证条款的条件下， 凭规定单据向第三方 ( 受益人) 或其指定的人进行付款， 或承兑和 ( 或) 支付受益人开立的汇票， 或授权另一银行进行议付。 简单地说， 信用证是银行开立的有条件承诺付款的书面文件。 下一页 返回 任务二　 信用证 一、 信用证的当事人 １. 开证申请人 ( Ａｐｐｌｉｃａｎｔ) 开证申请人也叫开证人 ( Ｏｐｅｎｅｒ) ， 指向银行提出申请开立信用证的人， 一般为进口方。 ２ . 开证行 ( Ｏｐｅｎｉｎｇ Ｂａｎｋ) 根据开证人的申请开立信用证的银行， 一般为进口地银行。 ３. 受益人 ( Ｂｅｎｅｆｉｃｉａｒｙ) 信用证上指定有权使用该信用证的人， 一般为出口方。 ４ . 通知行 ( Ａｄｖｉｓｉｎｇ Ｂａｎｋ) 受开证行委 托， 将 信 用 证 通 知 转 递 给 受 益 人 的 银 行， 一 般 是 开 证 行 在 出 口 国 的 代 理 银行。 上一页 下一页 返回 任务二　 信用证 ５. 议付行 ( Ｎｅｇｏｔｉａｔｉｎｇ Ｂａｎｋ) 根据开证行的授权买入受益人交来的跟单汇票的银行。 ６. 付款行 ( Ｐａｙｉｎｇ Ｂａｎｋ) 信用证上指定的付款银行， 一般是开证行， 也可以是其他银行。 上一页 下一页 返回 任务二　 信用证 二、 信用证的特点 １ . 信用证是一种银行信用 ２ . 信用证是一种自足文件 ３ . 信用证业务是一种单据买卖 上一页 下一页 返回 任务二　 信用证 三、 信用证交易的程序 信用证交易的流程因信用证类型的不同而有所差异， 但基本环节大致相同。 现以最常见 的即期不可撤销议付信用证为例， 说明信用证的基本流程。 上一页 下一页 返回 任务二　 信用证 步骤说明: (１) 进出口双方确定以信用证方式进行交易。 (２) 进口方根据合同规定向银行递交开证申请书， 缴纳保证金， 申请开立信用证。 (３) 开证银行审核同意开证后， 根据开证申请书的要求开立以出口方为受益人的信用 证， 并将信用证寄交通知行。 (４) 通知行收到信用证后， 核对开证行的签字与密押， 核对无误后将信用证转交受益 人 ( 出口方) 。 (５) 受益人收到信用证后应仔细审核信用证， 如发现有不能接受的内容， 应要求对方 修改信用证。 受益人在确定信用证无误后， 应按信用证规定备货发货， 按信用证规定缮制或取得全套单据， 开立汇票连同信用证一起， 在规定时间内向议付行办理交单议付。 上一页 下一页 返回 任务二　 信用证 (６) 议付行审核单证无误后， 扣除利息和手续费， 向受益人支付货款。 议付实际上是 议付行在受益人向议付行提交符合信用证规定的单据的前提下， 向受益人垫付货款的行为。 (７) 议付行议付后， 将全套单据和汇票寄交开证行 ( 或付款行) 索偿。 (８) 开证行审核单证无误后， 付款给议付行。 (９) 开证申请人审核无误后付款给开证行。 (１０) 开证行将全套单据交给开证申请人 ( 进口方) 。 上一页 下一页 返回 任务二　 信用证 四、 信用证的种类 １. 跟单信用证与光票信用证 跟单信用证 ( Ｄｏｃｕｍｅｎｔａｒｙ Ｃｒｅｄｉｔ) 指根据商业发票、 货运单据、 保险单据、 检验证书等 信用证上规定的单据来付款的信用证。 光票信用证 ( Ｃｌｅａｎ Ｃｒｅｄｉｔ) 指仅根据出口方开立的汇票或收据就可付款， 无须货运单据的信用证。 国际贸易中， 很少使用光票信用证。 上一页 下一页 返回 任务二　 信用证 ２. 可撤销信用证与不可撤销信用证 可撤销信用证 ( Ｒｅｖｏｃａｂｌｅ Ｌ / Ｃ) 是指 开 证 行 在 付 款、 承 兑、 议 付 之 前， 可 以 不 经 受 益 人同意或知情而修改或取消信用证。 这对受益人是非常不利的， 国际贸易中极少使用。 不可撤销信用证 ( Ｉｒｒｅｖｏｃａｂｌｅ Ｌ / Ｃ) 是指信用证一经通知受益人， 那么在有效期内未经 受益人和有关当事人