第六章《财政与金融基础知识》（中国财政经济出版社）（课件）

第六章 银行 中国财政经济出版社 中国财政经济出版社 1 本章主要内容： 第一节 中央银行 第二节 商业银行 第三节 政策性银行 中国财政经济出版社 2 第一节 中央银行 中国财政经济出版社 中国财政经济出版社 3 第一节 中央银行 一、中央银行的性质和地位 中央银行是一国实现金融管理和监督、制定和执行政府货币信用政策、控制货币流通和信用活动的核心机构，处于一国金融业的领导地位。 中央银行在业务经营中处于超然地位，不以盈利为目的。 二、中央银行的职能 中央银行是发行的银行 中央银行是政府的银行 中央银行是银行的银行 中国财政经济出版社 4 三、中央银行的一般业务 各国中央银行的主要业务一般包括负债业务、资产业务、中间业务三大类 （一）中央银行的负债业务 中央银行的负债业务是指中央银行取得资金来源的业务，主要包括货币发行业务、存款准备金业务、代理国库业务和国际金融机构的负债业务等。 1.货币发行业务。是指中央银行通过再贷款、再贴现、购买债券、收购金银外汇等方式将货币发行并投放到市场，形成流通中的货币。 2.集中存款准备金业务。是中央银行作为“银行的银行”职能的体现，是中央银行一项稳定的负债业务。 3.代理国库业务。是中央银行由政府授权代理国库收支业务而形成的一种存款。 4.国际金融机构负债业务。是指中央银行作为“政府的银行”代表国家向国际货币基金组织、世界银行、亚洲开发银行等国际性、区域性金融机构的借款而形成的负债。 除上述几项负债业务外，中央银行还有邮政储蓄存款、特种存款等其他负债业务。 中国财政经济出版社 5 三、中央银行的一般业务 （二）中央银行的资产业务 中央银行的资产业务是指中央银行运用货币资金的业务。主要包括： 贷款业务 再贴现业务 有价证券的买卖 黄金外汇储备业务 其他资产业务 （二）中央银行的中间业务 中央银行的中间业务主要是办理资金清算，也有一些中央银行从事信托代理等业务。主要包括： 集中办理票据交货 结清交换差额 办理异地资金转移 中国财政经济出版社 6 说一说 中央银行的主要业务 中国财政经济出版社 7 第二节 商业银行 商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算等为主要业务，以获取利润为目的综合性多功能的金融机构。 中国财政经济出版社 中国财政经济出版社 8 第二节 商业银行 一、商业银行的性质 商业银行是企业 商业银行是金融企业 商业银行是一种特殊的金融企业 二、商业银行的职能 信用中介职能 支付中介职能 信用创造职能 金融服务职能 中国财政经济出版社 9 三、商业银行的主要业务 商业银行的主要业务主要有负债业务、资产业务和中间业务三大类。 （一）商业银行的负债业务 商业银行的负债业务是指商业银行筹集资金、形成资金来源的业务。主要包括各项存款、各种借款和自有资本金。 1.存款业务。是指商业银行接受客户存入的货币款项，存款人可以随时或按约定时间支取款项的一种信用业务，是商业银行最主要的负债业务。 中国财政经济出版社 10 三、商业银行的主要业务 （一）商业银行的负债业务 2.借款业务 商业银行的各种借款是指商业银行向中央银行借款或通过金融市场筹资形成的负债业务。 中国财政经济出版社 11 三、商业银行的主要业务 （一）商业银行的负债业务 3.自有资本金 商业银行的自有资本金是指商业银行自身拥有的或者能够永久支配使用的资金。 国有独资商业银行的自有资本金主要来源有： 一是财政拨给的信贷资金。 二是银行留存的净收益 其他股份制商业银行和非股份制商业银行的自有资本金主要来源： 发行股票或企业法人投资 中国财政经济出版社 12 三、商业银行的主要业务 （二）商业银行的资产业务 商业银行的资产业务是商业银行运用其资金从事各种信用活动以获取盈利的业务，它是商业银行获取收益的主要途径。 现金资产 贷款业务 投资业务 票据贴现业务 库存现金 按贷款保障形式分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款 是商业银行购买有价证券的一项业务。主要有公债券和国库券等。 是商业银行应客户要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期票据，并扣除贴现息，票据到期后按票面额向票据债务人收回款项的业务。 存款准备金 按贷款申请对象分为对个人贷款和对企业单位贷款 同业存款 在途资金 按贷款风险程度分为正常、关注、次级、可疑、损失 在我国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资公司债券 贴现付款额=票据面额×（1-年贴现率×未到期天数÷365天） 想一想：什么是现金资产、贷款业务、投资业务、票据贴现业务 中国财政经济出版社 13 三、商业银行的主要业务 （三）商业银行的中间业务 商业银行的中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或较少运