第一节货币资金概述 （同步练习）-《企业财务会计》（高教版-第五版）同步精品课堂

第二章·第一节 货币资金概述 同步练习 一、单项选择题 1、 企业库存现金限额是由( )决定。 A、企业自行 B、银行随意 C、开户银行根据企业实际情况 D、企业日常零星开支数额 2、 下列项目中，不属于企业现金使用范围的是( )。 A、支付职工工资200 000元 B、职工预借差旅费1 000元 C、收商品销售款50 000元 D、支付资金、津贴5 000元 3、 出纳私自将一笔现金1 000元借给同单位的一位好朋友，借条无法入账，便和其他现金放在一起，日记账显示当日余额5 000元，实际结存现金4 000元，该出纳的行为属于( )。 A、左支 B、公款私存 C、小金库 D、白条抵库 4、 企业一般不得坐支现金，因特殊情况需耍坐支的应事先报( ) 审查批准。 A、工商行政管理部门 B、开户银行 C、上级主管部门 D、总经理 5、 根据《现金管理条例》的规定，下列各项业务中可以使用现金结算的是( )。 A、购买材料物资5 000元 B、向农民收购农副产品20000元 C、接受法人投资800 000元 D、归还银行借款300 000元 二、多项选择题 1、 根据《现金管理条例》，企业可以使用现金的项目有( )。 A、支付个人劳动报酬 B、向个人收购农副产品 C、预借给出差人员差旅费 D、支付2 000元的固定资产购买价款 E、购买500元的劳保用品 2、 企业管理现金收付存时，需注意遵守的规定包括( )。 A、不能编造和谎报用途食取现金 B、不能利用支票等结算凭证会换现金 C、不能将企业现金收入作为个人储蓄存人银行 D、库存现金限额一般为三到五天日常零星开支 E、不能用借条、白条等不符合会计制度的凭证顶替库存现金 3、 企业在银行开立的账户，不可以( )。 A、转账 B、出租 C、出借 D、转让 三、判断题 1、 根据《现金管理条例》的规定，不足转账结算起点(1 000元)的零星开支可以使用现金。 ( ) 2、 其他货币资金是指除库存现金、银行存款和有价证券以外的其他各种货币资金。 ( ) 3、 将现金支出业务和现金收入业务分开处理，防止将现金收入直接用于现金支出的坐支行为。 ( ) 4、 正常现金开支需要量包括发工资和出差等大额现金支出。 ( ) 5、 小型企业如果规模较小，可由出纳一人办理货币资金结算的全过程，以提高工作效率。 ( ) 6、 我国会计上所说的现金是指企业库存的人民币。 ( ) 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ $$ 第二章·第一节 货币资金概述 同步练习及答案 一、单项选择题 1、 企业库存现金限额是由( )决定。 A、企业自行 B、银行随意 C、开户银行根据企业实际情况 D、企业日常零星开支数额 答案：C 2、 下列项目中，不属于企业现金使用范围的是( )。 A、支付职工工资200 000元 B、职工预借差旅费1 000元 C、收商品销售款50 000元 D、支付资金、津贴5 000元 答案：C 3、 出纳私自将一笔现金1 000元借给同单位的一位好朋友，借条无法入账，便和其他现金放在一起，日记账显示当日余额5 000元，实际结存现金4 000元，该出纳的行为属于( )。 A、左支 B、公款私存 C、小金库 D、白条抵库 答案：D 4、 企业一般不得坐支现金，因特殊情况需耍坐支的应事先报( ) 审查批准。 A、工商行政管理部门 B、开户银行 C、上级主管部门 D、总经理 答案：B 5、 根据《现金管理条例》的规定，下列各项业务中可以使用现金结算的是( )。 A、购买材料物资5 000元 B、向农民收购农副产品20000元 C、接受法人投资800 000元 D、归还银行借款300 000元 答案：B 二、多项选择题 1、 根据《现金管理条例》，企业可以使用现金的项目有( )。 A、支付个人劳动报酬 B、向个人收购农副产品 C、预借给出差人员差旅费 D、支付2 000元的固定资产购买价款 E、购买500元的劳保用品 答案：ABCE 2、 企业管理现金收付存时，需注意遵守的规定包括( )