2.12缮制出口收汇核销单（课件）-高二《外贸制单（国际商务单证）》同步教学（江苏凤凰教育版）

任务十二 缮制出口收汇核销单 一、 出口收汇核销的业务流程 任务十二 缮制出口收汇核销单 一、 出口收汇核销的业务流程 　　1. 报关前，业务员凭《出口收汇核销单领取证》到外汇管理局领取“出口收汇核销单”并填写此核销单。 　　2. 报关时向海关递交核销单和报关单。 　　3. 海关审核无误后在核销单的“海关签注栏”签注意见并盖“验讫章”。 　　4. 业务员凭核销单、报关单、发票到外汇局办理存根手续。 　　5. 出口企业制单并到议付行结汇。 　　6. 银行将结汇水单和收汇通知交给出口企业。 　　7. 出口企业制单结汇后，凭核销单、银行出具的出口收汇水单到外汇局办理核销手续。 　　8. 外汇局在“出口退税专用联”签注金额，加盖“核销章”。 　　9. 出口企业凭此联到退税部门办理退税手续。 任务十二 缮制出口收汇核销单 二、 出口收汇核销单填制规范 【出口收汇核销单】 任务十二 缮制出口收汇核销单 二、 出口收汇核销单填制规范 （一）存根部分 　　1. 编号：已由外汇管理部门预先编印。 　　2. 出口单位名称：填签定并执行合同的出口企业名称。 　　3. 单位代码：填十位数代码。 　　4. 出口货币总价：按发票金额填，应为收汇原币金额。 　　5. 收汇方式：按实际填信用证、托收、T/T等方式中的一种。 　　6. 预计收款日期：根据交易中的具体情况填写。 　　7. 报关日期：填实际报关放行日期。 　　8. 备注：可写出合同号，出口发票号等须附加说明的内容。 任务十二 缮制出口收汇核销单 二、 出口收汇核销单填制规范 （二）正文 　　1. 编号：已由外汇管理部门预先编印。 　　2. 出口单位名称：填签定并执行合同的出口企业名称。 　　3. 单位代码：填十位数代码。 　　4. 银行签注栏：不填。 　　5. 海关备注栏：海关加盖报关验讫章。 　　6. 外管局备注栏：由外管局填。 任务十二 缮制出口收汇核销单 二、 出口收汇核销单填制规范 （三）出口退税专用 　　1. 编号：已由外汇管理部门预先编印。 　　2. 出口单位名称：填签定并执行合同的出口企业名称。 　　3. 单位代码：填十位数代码。 　　4. 货物名称：按实际品名填写，与发票、报关单一致。 　　5. 数量：按外包装数或件数填写，与报关单、发票一致。 　　6. 币种总价：按发票上金额币制填写，与左边存根一致。 　　7. 报关单编号：按实际情况填写。 　　8. 外汇局签注栏：由外管局盖核销章并填日期。 任务十二 缮制出口收汇核销单 三、实训操作 根据无锡商贸进出口有限公司与加拿大FF公司签订的合同、信用证及之前章节中实训操作部分所学单据涉及的内容，填制出口收汇核销单。 【出口收汇核销单】 任务十三 审单和交单归档 一、审单的具体方法 　　审单的目的是保证安全收汇，因而要确保各种单据间的一致性，并符合信用证中有关单据要求的规定。具体的审单方法有以下两种： 　　1. 纵向法：即“单证一致”，以信用证和UPC600为基础对规定的各项单据进行审核。 　　2. 横向法：即“单单相符”，纵向审核之后，再以发票为中心审核其他单据，以确保各单据间内容的一致性。 任务十三 审单和交单归档 二、 审核要点 （一） 综合要点 　　1. 是否提交了信用证规定的所有议付单据。所提交单据的名称必须和信用证规定的单据名称完全一致。各类单据提交的份数应符合信用证规定。 　　2. 所有单据上的货物说明应该清楚明了。发票上的货物描述的写法应与信用证的规定完全一致。其他单据上的货物描述只要与信用证规定不矛盾即可。 　　3. 各类单据的必要项目是否齐备，包括单据的号码、单据的签署、单据的背书。 　　4. 单据各项目内容是否正确完整。 　　5. 单据的出单日期必须符合信用证的规定。6. 信用证规定的特殊要求和限制是否做到。 任务十三 审单和交单归档 二、 审核要点 （二） 汇票审核要点 　　1. 汇票金额（大小写）、币种与信用证规定是否一致。 　　2. 汇票付款期限是否符合信用证的要求。 　　3. 汇票日期是否在信用证规定的交单期内。 　　4. 汇票上是否载明正确的出票条款。 　　5. 汇票的付款人是否满足信用证的要求。 　　6. 汇票的出票人是否是信用证受益人。 　　7. 汇票是否已由受益人签署。 任务十三 审单和交单归档 二、 审核要点 （三） 商业发票审核要点 　　1. 发票是否由信用证受益人出具。 　　2. 发票抬头人是否为信用证申请人。 　　3. 发票当事人的地址是否与信用证的规定一致。 　　4. 发票货物描述的写法是否与信用证货物描述完全一致。 　　5. 发票上商品的单价、数量以及总值是否相互吻合。 　　6. 发票总金额是否超过信用证限制。 　　7. 发票上是否载有信用证规定的各类证明文句。 　　8. 如信用证规定，