7.1营运资本管理模式选择(课件）-高二《财务管理》同步教学（中国人民大学出版社）

任务一 营运资本管理模式选择 任务二 现金管理 学习情境七　如何进行营运资本管理 03 任务三 应收账款管理 任务四 存货管理 任务五 短期资本来源管理 1 一、营运资本管理的内容、原则 04 二、营运资本管理的基本模式 任务一 营运资本管理模式选择 2 一、营运资本管理的内容、原则 (一)营运资金的含义 营运资金又称营运资本、循环资本，是指一个企业维持日常经营所需的资金，是企业在生产经营中可用的流动资产的净额。用公式表示为： 营运资金＝流动资产－流动负债 05 任务一 营运资本管理模式选择 3 一、营运资本管理的内容、原则 (二)营运资金的内容 营运资金既包括对流动资产的管理,又包括对流动负债的管理,同时还要考虑营运资本占用与营运资本来源的配合。 06 任务一 营运资本管理模式选择 4 一、营运资本管理的内容、原则 (三)营运资金需要量的测定方法 1.定性预测法 2.趋势外推法 3.销售百分比法 4.资本习性预测法 07 任务一 营运资本管理模式选择 5 一、营运资本管理的内容、原则 (三)营运资本管理的原则 1.保证合理的资金需求 2.提高资金使用效率 3.节约资金使用成本 4.保持足够的短期偿债能力 08 任务一 营运资本管理模式选择 6 二、营运资本管理的基本模式 (一)营运资本投资战略 1.激进的营运资本投资战略 2.保守的营运资本投资战略 3.中庸的营运资本投资战略 09 任务一 营运资本管理模式选择 7 二、营运资本管理的基本模式 (二)营运资本筹资战略 1.激进的营运资本筹资战略 2.保守的营运资本筹资战略 3.中庸的营运资本筹资战略 10 任务一 营运资本管理模式选择 8 二、营运资本管理的基本模式 (三)营运资本管理战略 1.最激进的营运资本管理战略 2.激进的营运资本管理战略 3.中庸的营运资本管理战略 4.保守的营运资本管理战略 5.最保守的营运资本管理战略 11 任务一 营运资本管理模式选择 9 $