7.2固定资产管理系统初始化(课件）-高二《会计电算化》同步教学（北京理工大学出版社）

任务二　固定资产管理系统初始化 一、任务概述 (一) 任务认知 固定资产系统的主要任务就是对固定资产的增减以及价值变动等业务进行管理。 与总账系统一致, 在应用固定资产系统前要进行应用参数的设置和初始数据的录入, 这就是固定资产系统的初始化设置。 固定资产系统初始化设置是指在进行固定资产业务处理之前必须完成系统功能的设置和固定资产核算初始数据的录入, 主要包括: (１) 账套参数设置。 (２) 固定资产类别设置。 (３) 部门对应折旧科目设置。 下一页 返回 任务二　固定资产管理系统初始化 (４) 增减方式对应入账科目设置。 (５) 固定资产原始卡片录入。 (二) 任务内容 (１) 启用“固定资产” 系统, 启用会计日期: ２０１６. １. １。 (２) 参数设置。 固定资产账套的业务控制参数如下: ①折旧方法为“平均年限法(一)”, 折旧分配周期为“１ 个月”, 类别编码方式为“２１１２”, 固定资产编码方式为按“类别编码＋ 部门编码＋ 序号” 自动编码, 卡片序号长度为“３”。 上一页 下一页 返回 任务二　固定资产管理系统初始化 ②要求与账务系统进行对账: 固定资产对账科目“１６０１ 固定资产”; 累计折旧对账科目“１６０２ 累计折旧”, 在对账不平的情况下不允许月末结账。 ③业务发生后立即制单; 【固定资产】缺省入账科目“１６０１ 固定资产”, 【累计折旧】缺省入账科目“１６０２ 累计折旧”, 【减值准备】缺省入账科目“１６０３ 固定资产减值准备”;已注销的卡片５ 年删除; 当月初已计提月份＝ 可使用月份－ １ 时, 要求将剩余折旧全部计提。 (３) 部门及对应折旧科目: 资料如表７ －１ 所示。 上一页 下一页 返回 任务二　固定资产管理系统初始化 (４) 资产类别: 资料如表７ －２ 所示。 (５) 增减方式设置: 资料如表７ －３ 所示。 (６) 原始卡片录入: 资料如表７ －４ 所示。 (７) 原始卡片信息有误, 办公楼的使用部门应该是总经理办公室５０％、财务部５０％。 二、任务知识 (一) 账套参数控制 在使用固定资产管理系统之前, 首先要根据企业固定资产核算的实际情况, 在系统中选择基本的业务处理规则和方法的设置。 上一页 下一页 返回 任务二　固定资产管理系统初始化 业务处理方法是通过在系统中选择相应的业务控制参数选项而建立的。 在固定资产管理系统中, 涉及的业务控制参数主要包括启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口、凭证制单、其他等方面的内容。 这些参数的设置主要是通过固定资产初始化建立账套以及系统启用后的选项设置来完成的。 １. 启用月份 账套中固定资产开始使用的年份和会计期间, 启用日期只能查看不可修改。 要录入系统的期初资料一般指截至该期间期初的资料。 如果需向总账系统传递凭证, 则固定资产系统的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。 上一页 下一页 返回 任务二　固定资产管理系统初始化 ２. 折旧信息 与固定资产折旧计提的相关信息, 包括是否计提折旧、折旧方法以及固定资产最后一个月折旧金额的处理等内容。 “主要折旧方法” 可以选择本系统常用的折旧方法, 以便在资产类别新增设置时系统自动带出主要折旧方法以提高录入速度, 但可以修改。 系统提供常用的 六种方法: 平均年限法(一)、平均年限法(二)、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法(一)、双倍余额递减法(二); 另外也可以选择“不提折旧”, 如果选择“本账套不计提折旧”, 则选择的折旧方法为“不提折旧”。 上一页 下一页 返回 任务二　固定资产管理系统初始化 ３. 编码方式 编码方式主要有资产类别编码和资产编码。 资产类别是单位根据管理和核算的需要给固定资产所做的分类, 可参照国家标准或自己的需要建立分类体系。 资产类别编码是固定资产分类管理的基础和依据, 固定资产编号是为了方便管理给固定资产确定的唯一标识, 有两种输入方法: 在输入卡片时手工输入, 选用自动编码的形式根据编码原则自动生成。 此外, 系统提供了４ 种固定资产编码方式, 分别是“类别编号＋ 序号” “部门编号＋ 序号” “类别编号＋ 部门编号＋ 序号” 和“部门编号＋ 类别编号＋ 序号”。 上一页 下一页 返回 任务二　固定资产管理系统初始化 ４. 账务接口 固定资产系统与总账系统有数据传递的关系, 所以两个系统模块之间需要建立数据处理的接口, 包括是否与总账系统对账、对账不平对结账的影响、固定资产对账科目、累计折旧对账科目等内容。 选择与账务系统对账的目的是了解固定资产子系统内所有资产的原值、累计折旧和总账系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额是否相等。 在系统运行中的任何时候都执行对账功能, 如果不平, 应及时查找原因, 予以调整。 ５. 凭证制单 上一页 下一页 返回 任