6.3薪资管理系统的日常业务处理(课件）-高二《会计电算化》同步教学（北京理工大学出版社）

任务三　薪资管理系统的日常业务处理 一、任务概述 (一) 任务认知 薪资管理的日常业务主要是对职工薪酬数据进行计算和调整, 按照计算数据发放工资以及进行凭证填制等账务处理。 薪酬日常业务的重点是及时根据职工人员变动对人员档案进行调整, 根据薪资分配政策的变化及时进行数据的更新和准确核算, 并对工资分配进行报表分析, 为企业的经营管理服务。 具体包括: (１) 人员变动。 (２) 薪资数据调整。 (３) 计算个人所得税。 下一页 返回 任务三　薪资管理系统的日常业务处理 (４) 发放工资。 (５) 凭证处理。 (二) 任务内容 (１) 日常工资变动。 ①所有人员的基本工资和奖金信息如表６ －４ 所示。 ②考勤情况如表６ －５ 所示。 (２) 进行银行代发工资处理: 银行模板选择“中国工商银行”。 (３) 将制造部所有人员的奖金上浮５０％; 将财务部所有人员的基本工资增加１００ 元;将管理人员的奖金减少１５０ 元。 上一页 下一页 返回 任务三　薪资管理系统的日常业务处理 (４) 对企业各部门进行工资分摊设置, 情况如表６ －６ 所示。 ①分摊计提月份: １ 月份。 ②选择核算部门: 全部属于本工资类别的部门。 ③设置核算公式: 应付工资总额＝ 应发合计×１００％ 应付福利费＝ 应发合计×１４％ 工会经费＝ 应发合计×２％ (５) ３１ 日, 计提各部门的工资总额、应付福利费、工会经费, 并制单, 明细到工资项目, 合并科目相同的分录(退休人员不计提)。 上一页 下一页 返回 任务三　薪资管理系统的日常业务处理 二、任务知识 １. 薪资数据调整 薪酬数据包括固定数据和变动数据两类。 固定数据一般是在薪资账套创建后, 逐项录入的员工薪资数据, 这些数据在录入后一般比较固定, 平时无须反复录入, 主要是基本工资数据、岗位工资数据等; 而有些薪酬数据需要依据每月员工的实际情况进行调整, 这就是变动数据, 例如奖金、缺勤扣款、请假扣款等数据。 ２. 银行代发 银行代发就是指由银行发放企业职工个人工资。 目前许多单位发放工资时都采用工资银行卡方式。 上一页 下一页 返回 任务三　薪资管理系统的日常业务处理 这种做法既减轻了财务部门发放工资工作的任务量, 有效地避免了财务部门到银行提取大笔款项所承担的风险, 又提高了对员工个人工资的保密程度。 银行代发能查询到无权限部门的工资数据, 这里只受功能权限控制, 不受数据权限控制。 ３. 工资费用分摊 财务部门根据工资费用分配表, 将工资费用根据用途进行分配, 并编制转账会计凭证,传递到总账系统供登账处理之用。 工资分摊中能查询到无权限的部门工资数据, 这里只受功能权限的控制, 不受数据权限的控制。 ４. 凭证处理 上一页 下一页 返回 任务三　薪资管理系统的日常业务处理 在进行薪酬业务处理的前提下, 有关薪酬的业务核算凭证是在薪酬管理系统中生成的,包括薪酬发放业务、薪酬费用计提和分摊等业务等, 并且在生成后传递到总账系统中。薪酬管理系统的凭证处理包括两个阶段: 一是依据业务核算的内容在系统中进行设置;二是每个会计期间根据实际发生的业务数据生成相应的凭证。 三、任务实施 １. 日常工资变动 使用“张洁(００４)” 身份进入企业应用平台, 操作日期为“２０１６.０１.３１”。 上一页 下一页 返回 任务三　薪资管理系统的日常业务处理 第一步: 在薪资管理系统中, 进入“００１ 在职人员工资类别” 状态。 第二步: 执行【业务处理】【工资变动】命令, 打开“工资变动” 窗口。 第三步: 根据表格的数据, 分别录入每位人员的基本工资、岗位工资以及缺勤人员的缺勤天数, 如图６ －１３ 所示。 第四步: 执行【计算】命令, 执行【汇总】命令, 进行工资的重新计算与汇总。 第五步: 关闭“工资变动” 窗口后, 重复第一步到第四步, 完成“离休人员” 的工资录入操作。 上一页 下一页 返回 任务三　薪资管理系统的日常业务处理 操作总结: • 退出“工资变动” 窗口前, 需要进行工资数据的“汇总” 操作。 • 完成数据修改或数据替换, 以及重新定义了计算公式后, 必须对个人工资重新计算和汇总。 ２. 进行银行代发工资处理 第一步: 在薪资管理系统中, 进入“００１ 在职人员工资类别” 状态, 执行【业务处理】|【银行代发】命令, 打开“请选择部门范围” 窗口。 第二步: 勾选“在职人员” 的所有部门。 上一页 下一页 返回 任务三　薪资管理系统的日常业务处理 第三步: 单击【确定】按钮, 进入“银行代发” 窗口。 第四步: 第一次进入会弹出“银行文件格式设置” 窗口, 从“银行模板” 右边的下拉菜单中选择“中国工商银行”, 如图６ －１４ 所示。 第五步: 单击【确定】按钮, 弹出“确认设置的银行文件格式?”