4.5设置财务信息(课件）-高二《会计电算化》同步教学（北京理工大学出版社）

任务五　设置财务信息 一、任务概述 (一) 任务认知 手工核算的条件下, 各类会计单证(凭证、账簿以及报表) 都是由会计人员借助自身的专业判断手工记录在会计单证上的。 而在信息化的条件下, 某些工作内容和专业判断可由系统自动完成, 从而更好地代替手工核算。 为了保障后续核算的顺利进行, 需要提前进行相应的信息设置, 这就是设置财务信息。 财务信息的设置具体包括: (１) 会计科目。 (２) 凭证类别。 下一页 返回 任务五　设置财务信息 (３) 外币设置。 (４) 项目目录。 (二) 任务内容 在企业应用平台中, 以账套主管陈明的身份, 增加、修改、删除、批量复制和指定会计科目, 设置凭证类别、外币和项目目录。 (１) 增加的会计科目如表４ －９ 所示。 (２) 需要修改的会计科目如表４ －１０ 所示。 (３) 批量复制会计科目。 上一页 下一页 返回 任务五　设置财务信息 对已增加“１４０５ 库存商品” 的明细科目, 利用“批量复制” 功能增加“６００１ 主营业务收入” 科目、“６４０１ 主营业务成本” 科目的所有下级科目, 如表４ －１１ 所示。 (４) 删除会计科目, 将“１８２１ 独立账户资产” 科目删除。 (５) 指定现金、银行及现金流量会计科目。 根据公司业务的需要, 指定“１００１ 库存现金” 为现金总账科目, 指定“１００２ 银行存款” 为银行总账科目。 (６) 设置凭证类别, 如表４ －１２ 所示。 (７) 设置外币及汇率。 上一页 下一页 返回 任务五　设置财务信息 币符: ＵＳＤ; 币名: 美元; ２０１６ 年１ 月１ 日, 固定汇率１∶ ６.５８。 (８) 项目目录(见表４ －１３ ~ 表４ －１６)。 二、任务知识 (一) 会计科目 会计科目是填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表的基础。 会计科目设置的完整性影响会计过程的顺利实施, 会计科目设置的明细程度直接影响会计核算的详细、准确程度。 １. 会计科目的基本内容 上一页 下一页 返回 任务五　设置财务信息 会计科目主要包括科目编码、科目名称、科目类型、账页格式、数量核算、外币核算、辅助核算以及银行账、日记账等内容。 (１) 科目编码。 依照编码规则设定企业所应用的科目编码。 科目编码必须唯一。 一级科目的编码为４ 位。 (２) 科目名称。 科目名称指会计科目的汉字名称。 总账科目的名称和部分明细科目的名称必须和企业会计准则中的名称一致。 (３) 科目类型。 上一页 下一页 返回 任务五　设置财务信息 科目类型即按会计科目性质对会计科目进行划分, 分为资产、负债、共同类、所有者权益、成本和损益６ 类。 (４) 账页格式。 用友ＥＲＰ 系统提供金额式、数量金额式、外币金额式、数量外币式４ 种格式。 依据会计核算的需要和会计科目的特点选取所对应的账页格式。 (５) 数量核算和外币核算。 为方便企业财务核算, 用友ＥＲＰ 系统提供了数量核算和外币核算。 上一页 下一页 返回 任务五　设置财务信息 若所涉及的科目需要进行数量核算或者外币核算, 则需要勾选“数量核算” 或“外币核算”, 并且需要录入数量核算的单位或者外币的币种。 另外, 此科目对应的账页格式要一致。 (６) 辅助核算。 与手工会计相比, 信息化下会计核算方面大量运用了辅助核算。 辅助核算是为了满足企业对某些具体会计业务的核算和管理, 包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算和项目核算等内容。 上一页 下一页 返回 任务五　设置财务信息 辅助核算可以减少重复设置明细核算科目的工作量, 例如“应收账款”“应付账款” 等往来科目, 需要按照每个往来单位设置明细科目, 若企业往来单位较多, 会使企业明细科目数量庞大。 但应用了辅助核算就可将线性数据传递变为二维数据传递。 又如应付账款、应付票据和预付账款科目涉及对大量供应商的明细核算, 而将科目的辅助核算类型设定为“供应商往来”, 就可以调用相关供应商的档案, 不用再建立供应商明细账了。 通过辅助核算设置还可以便捷地对某一类往来、部门或项目进行管理, 从而为管理者提供准确、全面的会计信息。 ２. 会计科目的类型 上一页 下一页 返回 任务五　设置财务信息 (１) 增加会计科目。 在系统中, 系统已经预设了绝大部分的会计科目, 使得增设会计科目的工作量大大减轻。 但预设的会计科目为一级科目。 所以, 企业必须在此基础上, 依据企业财务核算的需要增加明细科目。 (２) 修改会计科目。 由于企业业务类型和行业性质的多样性, 在财务核算上会有一些特殊要求, 用友ＥＲＰ预设的会计科目在编码方案、科目名称、账页格式、辅助核算等方面可能会与用户要求不一致, 这时就需要对不符合要求的会计科目进行修改。 上一页 下一页 返回 任务五　设置财务信息 一般情况下,