5.3期末业务处理(课件)-高二《会计电算化》同步教学（北理工版）

第五章 固定资产系统 EDUCATIONAL TEACHING IS SIMPLE REFRESHING AND UNIVERSAL This is our general template for the teaching of free demonstration education, which is simple and refreshing This is our general template for the teaching 期末 业务处理 This is our general template for the teaching of free 第三节 期末业务处理 一、计提折旧 系统根据已经录入的固定资产资料每期计提折旧一次，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。 下一页 返回 第三节 期末业务处理 例8 计提130账套2008年1月的固定资产折旧 单击【处理】/【计提本月折旧】，系统提示“计提折旧后是否要查看折旧清单?”如图5-34所示。 单击【是】按钮，系统提示“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续?”，如图5 -35所示。 下一页 返回 图5- 34是否要查看折旧清单提示 返回 图5-35是否计提折旧提示 返回 第三节 期末业务处理 单击【是】按钮，生成“折旧清单”，如图5- 36所示。 单击【退出】按钮，打开“折旧分配表”窗口，如图5 -37所示。 单击【凭证】按钮，生成一张计提折旧的记账凭证，选择凭证种类为“转账凭证”单击第3条分录的科目名称栏未照按钮选择“累计折旧”. 上一页 下一页 返回 图5- 36计提折旧结果 返回 图5- 37折旧分配法 返回 第三节 期末业务处理 再单击【保存】按钮.保存计提折旧的记账凭证，如图5- 38所示。 单击【退出】按钮，退出。 上一页 下一页 返回 图5- 38计提折旧的凭证 返回 第三节 期末业务处理 二、制单处理 制作凭证可以采用“立即制单”和“批量制单”两种方法。当在“选项”中设置了“业务发生后立即制单”，则当需要制单的业务发生时系统自动调出不完整的凭证供修改后保存;如果在“选项”中未选中“业务发生后立即制单”，则可以利用系统提供的“批量制单”功能完成制单的工作。批量制单功能可以将一批需要制单的业务连续制作凭证并传输到总账系统。 上一页 下一页 返回 第三节 期末业务处理 例9 将2008年1月份所发生的业务进行制单处理 操作步骤如下: 单击【处理】/【批量制单】，打开“批量制单—制单选择”对话框。 双击选中“制单栏”，如图5- 39所示。 上一页 下一页 返回 图5- 39批量制单对话框 返回 第三节 期末业务处理 单击【制单设置】页签，录入借方科目为“1601”，货方科目为“1002”如图5-40所示。 单击【制单】按钮，生成一张记账凭证，录入摘要“新增资产”，选择凭证类别“付款凭证”。 单击【保存】按钮，如图5- 41所示。 上一页 下一页 返回 图5- 40制单设置对话框 返回 图5-41生成的凭证 返回 第三节 期末业务处理 三、对账与结账处理 1.对账 系统在运行过程中，应保证本系统管理的固定资产的价值和账务系统中固定资产的价值相等。而两个系统的资产价值是否相等，应通过执行固定资产系统提供的对账功能检验。 上一页 下一页 返回 第三节 期末业务处理 对账操作不限制执行的时间，任何时候均可以进行对账。系统在执行月末结账时自动对账一次，给出对账结果，并根据初始化或选项中的设置确定对账不平情况下是否允许结账。 只有系统初始化或选项中选择了与账务对账，才可以进行对账的操作。 上一页 下一页 返回 第三节 期末业务处理 2.结账 当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账。月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。结账的操作是在“处理”菜单中的“月末结账”功能中完成的。结账后如果发现有本月未处理的业务或需要修改的事项，可以通过系统提供的“恢复月末结账前状态”功能进行反结账。 上一页 返回 本节完 EDUCATIONAL TEACHING IS SIMPLE REFRESHING AND UNIVERSAL This is our general template for the teaching of free demonstration education, which is simple and refreshing This is our general template for the teaching $