2.4总账系统初始化设计课件 -高二《会计电算化》同步教学劳动版

第四节 总账系统初始化设计 总账系统是用友管理软件的核心子系统，其主要任务是通过输入和处理记账凭证，完成记账、月末处理工作，最终输出各种账簿资料，为会计报表的编制提供有用信息。该系统的主要功能包括总账系统初始设置、日常业务处理、出纳管理和期末管理等。 总账系统初始设置也称建账，是指将手工会计中形成的业务数据移植到计算机中去，而将通用会计软件变成企业专用会计软件的工作过程。 总账系统初始设置主要包括设置总账系统控制参数、设置会计科目、设置凭证类别、设置项目目录、录入期初余额等。总账系统初始设置由账套主管操作。 一、设置总账系统控制参数 总账控制参数是反映企业具体核算要求的各种参数，设置时系统将其归并为“凭证”“账簿”“会计日历”“其他”四张选项卡。 （1）以账套主管身份登录用友管理软件，在主界面单击“总账”选项，显示总账系统应用流程。 总账系统应用流程 （2）选择“总账”菜单中的“设置”命令，对参数进行设置。 参数设置 二、设置会计科目 设置会计科目是会计核算方法之一，也是总账系统初始化的关键。在总账系统中，无论是制单、审核、记账，还是账簿查询、辅助核算都是围绕着会计科目进行的。 设置会计科目的同时还可以设置辅助核算，包括部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来和项目核算。设置会计科目主要包括会计科目的增加、修改、删除和指定会计科目等内容。 1．增加会计科目 如果在建立账套时，选择了按行业性质预留科目，则系统会自动提供按现行会计准则规定的一级会计科目和部分二级会计科目，企业只需根据需要增加缺少的一级科目和明细科目即可。 增加的会计科目编码长度以及每段位数都要符合编码规则，会计科目一经使用，就只能增加同级科目而不能增加下级科目。 2．修改会计科目 如会计科目的某些内容需要修改，可以通过单击选中要修改的会计科目，单击“修改”按钮完成修改。 3．删除会计科目 如会计科目未经使用，可对其进行删除。已使用或已指定为现金银行科目的会计科目不能删除，如需删除必须先取消指定。另外会计科目在删除时必须从最末一级科目删起。 4．指定会计科目 指定会计科目是指定现金和银行存款总账科目为出纳专管的科目。 “指定科目”对话框 三、设置凭证类别 企业为了便于管理和登账方便，一般对记账凭证进行分类编制。用户可以按照企业的实际需要对凭证进行分类，系统提供了“记账凭证”“收款凭证　付款凭证　转账凭证”“现金凭证　银行凭证　转账凭证”“现金收款凭证　现金付款凭证　银行收款凭证　银行付款凭证　转账凭证”和“自定义”五种常用分类方式供选择。 某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，需要用户选择“限制类型”和“限制科目”。 “凭证类别预置”对话框 “凭证类别”对话框 四、录入期初余额 录入期初余额是将期初手工业务数据移植到电算化系统的初始化工作。为了保证电算化系统的数据同手工系统的数据相互衔接，第一次使用账务处理系统必须将经过整理的手工科目期初余额录入到计算机中。 电算化系统需要的期初数据包括各科目的年初数、建账当前月的借方累计发生额、建账当前月的贷方累计发生额和期末余额四项数据，其中年初数可由计算机根据另外三项自动计算得出。 1．录入总账期初余额 录入总账期初余额是指录入没有做辅助核算标志的一般科目余额。在期初余额录入界面，期初余额栏目有三种颜色，分别是白色、黄色和蓝色。其中白色区域表示该科目为最末级科目；黄色区域表示该科目为非末级科目；蓝色区域表示该科目是有辅助核算标志的科目。 以账套主管身份登录用友管理软件，在主界面选择“总账”菜单中的“设置期初余额”命令，出现“期初余额录入”对话框即可录入。 2．试算平衡 期初余额录入完毕，为验证数据的正确性，依据“所有账户的借方余额合计 =所有账户的贷方余额合计”和“资产 = 负债 + 所有者权益 + 收入 - 费用”的原理，进行全部科目余额的试算平衡，以保证初始数据准确可靠。期初余额录入后，如已经记过账，则不能再输入、修改，也不能执行“结转上年余额”功能。 “期初试算平衡表”对话框 $