《财政与金融基础知识》利息与利息率1（举一反三考点练）- 讲义

举一反三考点练 《财政与金融基础知识》利息与利息率1-讲义 明确利息率及其分类，掌握单利、复利的计算，理解影响利息率的因素，掌握利息率的作用。 知识点一 利息与利息率 1.利息的含义和本质 利息是指在借贷关系中由借入方支付给贷出方的报酬，是在偿还借款时大于本金的那部分金额。它是资金时间价值的表现形式之一，从形式上看，一方面它是货币所有者(即贷者)因为出让货币资金而从借者手中获得的报酬；另一方面它是借者使用货币资金所必须付出的代价。 利息是债务人支付给债权人超出本金的那一部分金额。 利息虽然产生于借贷关系，但实质上来源于企业利润，是企业利润的一部分。利润是劳动者劳动创造的剩余产品的价值表现形式。所以，从本质上讲，利息是剩余产品价值的转化形式，体现着借贷双方共同分配劳动者创造的剩余产品的关系。 2.利息率的含义 利息率简称利率，是指一定时期内利息额同借贷本金额的比率。它反映了利息水平的高低，其计算公式如下： 利率(R)=利息(I)÷本金(P) （多项选择题）利息的本质是（ ） A.借贷资金的报酬 B.企业利润的一部分 C.剩余产品价值的转化形式 D.政府税收的一部分 【答案】ABC 【解析】利息是借贷资金的报酬，来源于企业利润，本质上是剩余产品价值的转化形式。 1.（单项选择题）下列关于利息的含义及来源的说法，不正确的是（ ） A.利息是债务人支付给债权人超过本金的那一部分金额 B.货币具有自行增值的能力 C.利息直接来源于剩余价值，它是由劳动者创造的 D.利息只能是利润的一部分 【答案】B 【解析】利息直接来源于剩余价值(利润)，它是由劳动者创造的。利息只能是利润的一部分而不能是全部，钱并非能生钱，利息不能自行被创造出来。 2.（单项选择题）利率是一定时期利息额与（ ）之比。 A.汇款额 B.借款额 C.承兑额 D.资本额 【答案】B 【解析】利率是一定时期利息额与借款额之比，故选B。 3.（多项选择题）以下关于利率的说法，正确的是（ ） A.利率反映利息水平高低 B.利率等于利息除以本金 C.利率与本金和利息都有关系 D.利率的高低只取决于利息额 【答案】ABC 【解析】利率是指一定时期内利息额同借贷本金额的比率。它反映了利息水平的高低，其计算公式是利率=利息÷本金”可知，A、B、C正确。利率由利息和本金共同决定，不是只取决于利息额，D错误。 1.（单项选择题）制定我国现行利率的部门是（ ）。 A.国务院 B.中国人民银行 C.中国工商银行 D.财政部 【答案】B 【解析】专项债券是一种指明用途的债券，如我国发行的国家重点建设债券、抗疫特别国债等。 2.（单项选择题）马克思主义经济学认为利息（ ） A.是由劳动者创造的 B.来源于地租 C.是放弃货币流动性的补偿 D.是放弃货币使用权的报酬 【答案】A 【解析】利息直接来源于剩余价值(利润)，它是由劳动者创造的。利息只能是利润的一部分而不能是全部，钱并非能生钱，利息不能自行被创造出来。 3.（多项选择题）以下体现了利息来源本质的例子有（ ） A.企业借款扩大生产规模，盈利后支付利息 B.个人贷款买房，用工资支付利息 C.企业借款购买设备，生产产品销售盈利后支付利息 D.个人借款消费，用未来收入支付利息 【答案】AC 【解析】利息本质上来源于企业利润，A选项企业借款扩大生产规模盈利后支付利息和C选项企业借款购买设备生产产品销售盈利后支付利息，都体现了利息来源于企业生产经营产生的利润，符合利息来源本质。 · 利息是债务人支付给债权人超出本金的那一部分金额，本质是企业利润一部分，是剩余产品价值转化形式。 · 利率是一定时期利息额与借贷本金额比率，公式为利率(R)=利息(I)÷本金(P)。 知识点二 影响利息率的因素 1.平均利润率 平均利润率是在商品经济条件下决定利率的基本因素。利息是平均利润的一部分，当资本总量不变时，平均利润率越高，利润总量越大；反之，利润总量越小。利率不可能高于平均利润率，但利率再低也不能等于零，只能在平均利润率和零之间波动。 2.资本供求状况和竞争 利率在平均利润率和零之间摆动，在这个区间内，利率的高低是由资本市场上资本供求状况及借贷双方的竞争决定的。一般来说，货币资本的需求大于供给，利率上升；反之，利率下降。 3.通货膨胀 通货膨胀意味着纸币贬值，从而影响货币购买力。在借贷活动中，贷款人往往会提高利率来弥补纸币贬值的损失，从而将通货膨胀带来的损失转嫁给借款人。 4.银行成本 银行作为经营存、放、汇等金融业务的特殊企业，直接以利润为经营目标。要赚取利润，就必须讲究经济核算，其成本就必须全部通过其收益得到补偿。因此，银行在确定利率水平时要综合成本进行考虑。 5.经济运行周期 经济运行周期是影响利率的决定性因素。一般来说，在经济危机时期，由于对借贷资本需求急剧扩大，造成利率的急剧上升；在经济萧条时期，企业信心不足，借贷资本需求下降，导致利率下降到最低程度；在经济复苏时期，投资开始加大，企业增大生产规模，对借贷资本的需求增长，但由于借贷资本充足，暂时还不会导致利率的上升；在经济繁荣时期，生产迅速扩张，对借贷资本需求大量增加，导致利率上升。 6.国家经济政策 利率的变动对经济发展有很大的影响，是国家对经济活动进行宏观调节的重要工具。当中央银行想要刺激经济时，会增加货币投入量，使可贷资金的供给增加，导致利率下降。当中央银行想要限制经济过度膨胀时，会减少货币供给，使可贷资金的供给减少，导致利率上升，家庭和企业的支出受抑制。 （多项选择题）在经济运行的不同周期阶段，利率的特点正确的是（ ） A.经济危机时期利率急剧上升 B.经济萧条时期利率下降到最低程度 C.经济复苏时期利率迅速上升 D.经济繁荣时期利率上升 【答案】ABD 【解析】经济危机时利率急剧上升，萧条时下降到最低，复苏时暂时不升，繁荣时上升，所以C错误，ABD正确。 1.（单项选择题）决定和影响利率的基本因素是（ ） A.国家经济政策 B.平均利润率 C.经济运行周期 D.银行成本 【答案】B 【解析】利息是借款人将借入资金所创造的利润的一部分支付给贷款人作为报酬，而借款人在借入资金进行生产时，由于社会竞争的结果，只能得到社会平均利润水平的利润。平均利润率成为决定和影响利率的基本因素。 2.（单项选择题）影响市场利率变化的决定性因素是（ ） A.平均利润率 B.通货膨胀 C.经济运行周期 D.资金供求状况 【答案】C 【解析】经济运行周期是影响利率的决定性因素。 3.（多项选择题）通货膨胀对利率的影响体现在（ ） A.通货膨胀意味着纸币贬值，影响货币购买力 B.通货膨胀率较高时，贷款人会提高利率弥补损失 C.通货膨胀会使借贷的本金可能因贬值受影响 D.确定利率水平必须考虑通货膨胀因素 【答案】ABCD 【解析】通货膨胀意味着纸币贬值影响购买力，贷款人会在通胀率高时提高利率，确定利率要考虑通胀，且通胀会使本金可能贬值，所以ABCD都对。 1.（单项选择题）当借贷资金的量一定时，平均利润率越高，利率相对（ ） A.不变 B.稳定 C.越高 D.越低 【答案】C 【解析】当借贷资金的量一定时，社会平均利润率越高，意味着资金的使用收益越高，资金的需求方愿意支付更高的利率来获取资金。因此，利率会随着平均利润率的提高而相对越高。 2.（单项选择题）  关于利息率的影响因素，下列表述不正确的是（ ） A.利率再低也不能等于0，只能在平均利润率和0之间波动 B.资金的借贷期限越长或是信誉越差，资金的借贷风险就会越大，利率自然也就会越高 C.在不考虑其他因素发生变化的情况下，当预期通货膨胀率上升时，可货资金的供给会减少，需求会增加，利率水平会上升 D.按照利率平价理论，汇率下跌将导致利率上升 【答案】D 【解析】利率平价理论主要描述汇率与利率之间的关系，但汇率下跌并不必然导致利率上升。汇率下跌可能导致资本外流，从而推高利率。 3.（多项选择题）以下会对利率产生影响的因素是（ ） A.平均利润率 B.资本供求状况 C.经济运行周期 D.国家经济政策 【答案】ABCD 【解析】利率的影响因素包括平均利润率、通货膨胀、银行成本、资本供求状况、经济运行周期、国家经济政策。 · 平均利润率是决定利率基本因素，利率在其与零间波动。资本供求、通货膨胀、银行成本、经济周期、国家政策都会影响利率。 · 货币资本的需求大于供给，利率上升；反之，利率下降。 知识点三 利率的作用 利率是各国政府实现宏观调控的重要工具，灵活的利率政策有助于达到预期的经济和社会发展目标。 1.调节储蓄与消费的关系 由于利息是储蓄者提供生息资产的收益，当货币利率较高时，生息资产的收益提高，即期消费的机会成本增加，居民就会减少即期消费，增加储蓄，同时，也会减少手持现金量，增加生息资产的供给。而高利率会缩减企业的生产规模，从而导致居民收入下降，购买力减少，消费减少。反之，当货币利率较低时，情况相反。 2.调节投资规模、通货膨胀与通货紧缩 利息是企业投资的成本，利率越高，成本越大，生产和投资收益越低，投资规模会缩小。反之，低利率会使投资成本降低，使投资量增加。同时，在一个市场化程度较高的社会中，动用高利率可抑制过度投资，从而预防通货膨胀；当经济萧条时，通过降低利率，可防止通货过度紧缩。 3.调节对外经济活动 在一个对外开放的国家中，经济是与世界市场紧密相连的，利率的变动将影响一国对外经济活动，主要表现在两个方面：①对进出口的影响；②对资本输出输入的影响。当利率水平较高时，企业生产成本增加，产品价格提高，出口竞争能力下降，出口量减少，从而会引起一国对外贸易的逆差。相反，降低利率会增强出口生产企业的竞争能力，改善一国对外贸易收支状况。从资本输出输入看，在高利率的诱惑下，外国资本会迅速地流入，这可以暂时缓解一国国际收支的紧张状况，但也会带来通货膨胀等不良影响，还有可能造成国际收支状况的进一步恶化。相反，过低的利率有可能引起资本外逃。 （多项选择题）利率作为宏观调控工具，可以调节（ ） A.储蓄与消费的关系 B.投资规模 C.通货膨胀与通货紧缩 D.对外经济活动 【答案】ABCD 【解析】利率可以调节储蓄与消费的关系、投资规模、通货膨胀与通货紧缩以及对外经济活动，ABCD四个选项均正确。 1.（单项选择题）利息是企业投资的成本，利率升高时，企业的投资规模会（ ） A.扩大 B.缩小 C.不变 D.先扩大后缩小 【答案】B 【解析】利息是企业投资的成本，利率越高，成本越大，生产和投资收益越低，投资规模会缩小。 2.（单项选择题）当货币利率较高时，居民会（ ） A.增加即期消费，减少储蓄 B.减少即期消费，增加储蓄 C.既不改变消费也不改变储蓄 D.增加手持现金量，减少生息资产供给 【答案】B 【解析】当货币利率较高时，生息资产的收益提高，即期消费的机会成本增加，居民就会减少即期消费，增加储蓄，同时，也会减少手持现金量，增加生息资产的供给。 3.（多项选择题）利率对投资规模的调节作用体现在（ ） A.利率越高，投资成本越大，投资规模缩小 B.利率越低，投资成本越小，投资规模扩大 C.利率越高，投资成本越小，投资规模缩大 D.利率越低，投资成本越大，投资规模扩小 【答案】AB 【解析】利息是企业投资的成本，利率越高，成本越大，生产和投资收益越低，投资规模会缩小。反之，低利率会使投资成本降低，使投资量增加。 1.（单项选择题）利率作为各国政府实现宏观调控的重要工具，以下说法错误的是（ ） A.可以调节储蓄与消费的关系 B.可以调节投资规模 C.对通货膨胀和通货紧缩没有影响 D.可以调节对外经济活动 【答案】C 【解析】利率可以调节投资规模、通货膨胀与通货紧缩，选C。 2.（单项选择题）在一个市场化程度较高的社会中，为了预防通货膨胀，应该（ ） A.提高利率 B.降低利率 C.保持利率不变 D.取消利率 【答案】A 【解析】在一个市场化程度较高的社会中，动用高利率可抑制过度投资，从而预防通货膨胀。 3.（多项选择题）以下关于利率与通货膨胀、通货紧缩关系的说法正确的有（ ） A.高利率可以抑制过度投资，预防通货膨胀 B.低利率可以防止通货过度紧缩 C.通货膨胀时应提高利率 D.通货紧缩时应降低利率 【答案】ABCD 【解析】在一个市场化程度较高的社会中，动用高利率可抑制过度投资，从而预防通货膨胀；当经济萧条时，通过降低利率，可防止通货过度紧缩。 · 利率能调节储蓄与消费关系，高利率使居民减少消费增加储蓄，企业规模缩小；低利率则相反。 · 利率可调节投资规模、通胀与通缩，高利率抑制投资防通胀，低利率增加投资防通缩。 · 利率能调节对外经济活动，高利率抑制出口、吸引外资，低利率反之。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！2 学科网（北京）股份有限公司 学科网（北京）股份有限公司 $$